Банк Рефератов - Анализ деятельности коммерческого банка - скачать рефераты, бесплатно рефераты

Главная: Рефераты

Рефераты. Анализ деятельности коммерческого банка

остатков по счетам. Проанализировав полученные результаты можно

сделать вывод о том, что банку не хватает собственных ресурсов для

фондирования группы активов, не приносящих доход. То есть платным

источником фондирования неработающих кредитов стали депозиты

юридических лиц. Кроме этого, интересно рассмотреть, как соотносится

величина активов, не приносящих дохода и всех бесплатных пассивов

банка. Разницу между этими величинами будем называть «дыра». Если

известна средневзвешенная стоимость привлеченных ресурсов банка, то

расходы по «дыре» – это те проценты, которые мы платим по своим

обязательствам, не получая встречных доходов из-за того, что эти

ресурсы фондируют активы, не приносящие дохода. Результаты таких

расчетов приведены в таблице 2.21.

Таблица 2.21.

Структура фондирования активных операций в 1998

году.

(%)

|1.Активы работающие. | 74,8 | 78,1 | 79,8 | 74,4 |

|2.Активы не приносящие | 25,2 | 21,9 | 20,2 | 25,6 |

|3.Бесплатные ресурсы. | 26,4 | 21,1| 17,3| 22,1 |

|4.Платные ресурсы. | 73,6 | 78,9| 82,7| 77,9 |

|5. «Дыра». | +1,2 | -0,8| -2,9| -3,5 |

Анализ полученных результатов приводит к следующим выводам: платные

ресурсы банка в первом квартале полностью размещались в активы,

приносящие доход и кроме того, часть (1,2%) бесплатных ресурсов была

вовлечена в «работающие активы. Это является положительным моментом

работы банка с точки зрения доходности операций. До конца

анализируемого года часть платных ресурсов использовалась в качестве

активов, не приносящих доход (второй квартал – 0,8%, третий квартал –

2,9%, четвертый квартал – 3,5%). Таким образом , можно сделать вывод о

том, что структура привлеченных ресурсов продолжает оставаться

невыгодной для банка и требует формирования бесплатных ресурсов под

активные операции, не приносящие доход.

Еще одной характеристикой активных и пассивных операций банка, важной

для оценки надежности его деятельности, является согласованность по

срокам привлеченных и размещенных ресурсов банка. Стандартная ошибка

банковского менеджмента, состоящая в игре на привлечении «коротких»

ресурсов и в размещении их в долгосрочные активы, является в последнее

время одной из главных причин банкротства банков. Кроме риска потери

ликвидности рассогласованность сроков привлечения и размещения

ресурсов приводит к росту процентного риска, суть которого состоит в

том, что банк либо не может привлечь достаточно дешевые ресурсы для

фондирования долгосрочной активной операции с фиксированной процентной

ставкой, либо не может разместить достаточно выгодно ранее

привлеченные по фиксированной процентной ставке ресурсы. Таким

образом, один из подходов к управлению активами и пассивами состоит в

стратегии согласованных сроков, цель которой- сохранить отношение

активов к пассивам равное единице. Рассмотрим ситуацию, сложившуюся в

банке в 1998 году.

Таблица 2.22.

Соотношение активов и пассивов по срокам привлечения и

размещения.

| Сроки | 1.01.98. | | |

| | |1.07.98. |1.01.99. |

|До востребования и до 30 дней | 0,73 | 0,63| |

| | | |0,76 |

|От 31 до 90 дней | 0,89 | 1,95| |

| | | |0,82 |

|От 91 до 180 дней | 1,05 | | |

| | |1,38 |1,52 |

|От 181 до 1 года | 1,14 | | |

| | |0,64 |0,96 |

|От 1 года до 3 лет | 0,95 | | |

| | |0,58 |0,89 |

Из приведенных результатов видно, что по группе активов и пассивов,

чувствительных к изменению процентной ставки ( до востребования и до

30 дней), банк постоянно имеет отрицательное значение (отношение

активов к пассивам) в течение года ( от 0,63 до 0,76). Этот показатель

говорит о достаточно высокой трансформации краткосрочных ресурсов в

более долгосрочные активы, что связано с риском ликвидности.

Противоположно выглядит ситуация по ресурсам со сроками от 91 до 180

дней, то есть максимальный объем ресурсов был направлен в эту группу

активов. Самые долгосрочные источники были размещены в менее

долгосрочные операции (покрытие спроса по выдаче вкладов населения).

2.4. Коэффициентный метод оценки деятельности

коммерческого банка.

Анализ с помощью коэффициентов позволяет установить

количественную взаимосвязь между различными статьями или группами

статей бухгалтерского баланса. При этом сопоставляться объединенные по

какому – либо экономическому принципу активные статьи с пассивными,

либо определяется удельный вес статей в активе или пассиве. Метод

коэффициентов используется для регулирования деятельности

коммерческого банка, а также для контроля деятельности филиалов.

Наиболее употребительны коэффициенты, дающие количественное

соотношение ряда статей для поддержания ликвидности баланса

коммерческого банка. Для составления рейтинга надежности банков была

использована методика, разработанная группой экономистов под

руководством кандидата экономических наук Кромонова В.С. По данной

методике в качестве исходных данных для составления рейтинга

используется баланс банка по счетам второго порядка. При этом:

- активы и пассивы формируются в экономически однородные

группы;

- вычисляются коэффициенты, описывающие существенные закономерности

банковских балансов;

- после анализа полученных коэффициентов , а также индивидуальных

особенностей каждого банка некоторые из них исключаются;

- для оставшихся рассчитывается текущий индекс надежности.

Приведем расчет коэффициентов по методике В. Кромонова по

анализируемому банку.

Таблица 2.23.

Система

коэффициетов.

| |ный уровень | |1.07.98.|1.01.99. |

|Генеральный коэффициент | 1 | 0,274| | |

|Надежности (К1) | | |0,193 |0,211 |

|Коэффициент мгновен- | 1 | 0,389| | |

|ной ликвидности (К2) | | |0,163 |0,225 |

|КРОСС – коэффициент (К3) | 3 | 1,3 | | 1,207|

| | | |1,059 | |

|Генеральный коэффи- | 1 | 0,479| | |

|циент ликвидности (К4) | | |0,238 |0,378 |

|Коэффициент защищенно- | 1 | 0,704| | |

|сти капитала (К5) | | |0,287 |0,637 |

|Коэффициент фондовой | 3 | 1,088| | 1,27|

|капитализации прибыли(К6) | | |1,07 | |

Для составления общей формулы надежности используется понятие

«Оптимального банка» , то есть удовлетворяющего основным критериям

надежности по следующим уровням: К1 = 1, К2=1, К3=3, К4=1, К5=1, К6=3.

Таким образом, оптимальным с точки зрения надежности считается банк,

имеющий следующие характеристики:

- вкладывает в работающие активы средства в размере

собственного капитала;

- содержит в ликвидной форме средства в объеме, равном обязательствам

до востребования;

- имеет в три раза больше обязательств, чем работающих

активов;

- содержит в ликвидной форме и в виде капитальных вложений средства в

объеме равном суммарным обязательствам;

- капитал банка инвестирован в недвижимость и материальные

ценности;

- обладает капиталом в три раза большим, чем уставный фонд.

Таким образом, формула надежности выводится в зависимости от удельного

веса каждого коэффициента (группа надежности – 70%: К1, К3, К5, К6;

группа ликвидности – 30%: К2,К4).

Таблица 2.24.

Текущий индекс

надежности.

| |1.01.98. |1.07.98. |1.01.99. |

|ности ( N=45*К1+20*К2+ |52,3 |37,04 |43,9 |

|+10*К3+10*К4+5*К5+ | | | |

|10*К6) | | | |

Анализ результатов расчета показывает снижение текущего индекса

надежности во втором и третьем квартале рассматриваемого года и

повышение его к концу года. При практически неменяющемся во втором и

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15