март
апрель
май
июнь
Сумма кредита и остаток долга
450
300
150
0
% годовых на 3 мес.:
45
ежемес. выплата%
16,875
11,25
5,625
(3,75% с суммы пред. мес)
млн. руб.
Сводный прогноз наличия и движения денежных средств для предприятия с займом на 6 месяцев
Денежные средства на начало периода
50 млн. руб.
№п/п
Наимен. показателя
Периоды времени
Ян
Фев
Мар
Апр
Май
Июнь
Июль
Авг
Сен
Ок
Ноя
Дек
1
Поступле-ния
230
175
115
160
200
130
205
252
353
95
2
Платежи
180
235
315
107
152
90
75
340
386
82
3
Поступления кредита
660
4
Платежи по возврату кредита
110
5
Выплата процентов за кредит
36,3
30,25
24,2
18,15
12,1
6,05
6
Сальдо
50
-60
460
-93,3
-92,25
-94,2
-13,15
54,9
-251,05
-33
48
7
Наличие денежных средств
100
40
500
406,7
314,45
220,25
207,1
262
10,95
-22,05
25,95
75,95
июль
август
сентябрь
550
440
330
220
% годовых на 6 мес.:
66
(5,5% с суммы пред. мес)
Как видно из построенной таблицы и графика в первом случае (3-х месячный заем) в целом прирост наличия денежных средств к концу года составит 69,25%. Однако в этом варианте опять присутствует дефицит средств (52, 75 млн. руб.) в июне месяце.
Заемный кредит на 6 месяцев более невыгоден для предприятия, так как наличие денежных средств к концу периода уменьшается на 24,05%, и в октябре опять присутствует дефицит наличных средств (22,05 млн. руб.). Здесь так же необходимо учесть временной фактор выплаты кредита, который больше в 2 раза, чем в предыдущем варианте.
Таким образом, даже с учетом возможных займов данный финансовый план все равно останется нереализуемым и дефицитным, следовательно, не может быть применен в реальной действительности. Для стабилизации финансового положения в планируемом периоде руководству предприятия необходимо при составлении финансового плана предусмотреть увеличение поступлений, либо уменьшение платежей.
Литература
1. Грабауров В.А. Информационные технологии для менеджеров: Учебник / В.А. Грабауров. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 368 с.
2. Ильина О.И. Информационные технологии бухгалтерского учета. - СПб.: Питер, 2001.
3. Информационные технологии в маркетинге: Учебник / Под ред. Г.А. Титоренко. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000. - 335 с.
4. Информационные технологии управления: Учеб. пособие / Под ред. Ю.М. Черкасова. - М.: ИНФРА-М, 2001. - 216 с. - (Серия «Высшее образование»).
5. Информационные технологии управления: Учеб. пособие / Под ред. Г.А. Титоренко. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. - 280 с.
6. Корнеев И.К., Машурцев В.А. Информационные технологии в управлении / И.К. Корнеев, В.А. Машурцев. - М.: ИНФРА-М, 2001. - 158 с. - (Серия «Вопрос - ответ»).
7. Основы современных компьютерных технологий: Учебное пособие / Под ред. А.Д. Хоменко. - СПб.: КОРОНА принт, 2002.
8. Патрушина С.М. Информационные системы в бухгалтерском учете. - Москва: ИКЦ «МарТ», Ростов - н./Д: Издательский центр «МарТ», 2003.
9. Попов В.М., Маршавин Р.А., Ляпунов С.И. Глобальный бизнес и информационные технологии. - М.: Финансы и статистика, 2003.
10. Романов А.Н., Одинцов Б.Е. Советующие информационные системы в экономике. - М.:Аудит, ЮНИТИ, 2000.
11. Харитонов С.А. Информационные технологии налогового учета. - М.: АОЗТ «1С», 2002.
12. Экономическая информатика: Учебник / Под ред. П.В. Конюховского и Д.Н. Колесова. - СПб.: Питер, - 2000. - 560 с.
Страницы: 1, 2, 3, 4
