Если в течение трех лет банку не удалось погасить безнадежную задолженность, она списывается с внебалансовых счетов.

Средства страхового фонда учитываются банком при расчете экономических нормативов, установленных НБУ.

На сегодняшний день все банковские учреждения Украины можно подразделить на несколько категорий и уже исходя из этого приступать к их реформированию.

Банки-каналы. К ним следует отнести "Проминвестбанк", АПБ "Украина" и АКБ "Укрсоцбанк".

Созданные на базе бывших государственных специализированных банков, они сегодня остаются монополистами на финансово-кредитном рынке Украины.

Банки-агенты. Главное предназначение этих банков заключается в управлении потоками денежных средств акционеров. Зачастую их работа убыточна, потому что как раз в этом случае проявляется противоречие между интересами владельцев, желающих получить дешевые кредитные ресурсы и максимально возможные проценты по депозитным средствам, и интересами работников банка, прежде всего правления, стремящегося получить наивысшую прибыль.

Банки-доноры. Создавались они с одной лишь целью — набрать побольше кредитных ресурсов на межбанковском рынке и переправить эти средства в нужное место. Зачастую банки становились донорами значительно позже — в результате неудачных коммерческих операций, их владельцы решали свои проблемы за счет подконтрольных банков.

"Хорошие" банки. На сегодняшний день таких банков в Украине - значительное меньшинство. В списке "лучших из лучших" сегодня состоит пятнадцать коммерческих банков.

Как раз они и должны составить опору для Национального банка. Безусловно, предъявляемые им требования должны все время повышаться, но в то же время, на переходный период им должны предоставляться и определенные льготы.

Сбербанк. Особняком в этом ряду стоит Сберегательный банк Украины. Он продолжает оставаться государственным, но также выполняет все функции обыкновенного коммерческого банка.

Опасность здесь заключается в том, что, выдавая кредиты небанковским учреждениям, руководители Сбербанка ставят под угрозу сбережения граждан. Поэтому, по мнению ряда экономистов, Национальный банк должен запретить Сбербанку на определенное время кредитовать небанковские структуры.

2.2. ХАРАКТЕРИСТИКА ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ И УСЛУГ

Все многообразие банковских операций можно разделить на следующие основные группы в зависимости от их содержания и ресурсов, задействованных при их осуществлении:

1) пассивные операции (аккумуляция финансовых ресурсов),

2) активные операции (размещение финансовых ресурсов),

3) посреднические операции,

4) консультационные и иные не операционные услуги. Рассмотрим вкратце состав и содержание этих операций.

Пассивные операции позволяют банку привлечь (получить в пользование) временно свободные финансовые ресурсы вкладчиков (кредиторов) и других клиентов. В составе пассивных операций можно выделить следующие основные группы:

·                прием вкладов и депозитов (до востребования, срочных и др.) от юридических и физических лиц, открытие и ведение расчетных, текущих и иных подобных счетов юридических лиц;

·                получение кредитов от коммерческих банков или Центрального банка России (межбанковских кредитов);

·                эмиссия не инвестиционных ценных бумаг (депозитных сертификатов, векселей и т.п.).

Особенностью первой группы пассивных операций является то, что банк имеет сравнительно слабый контроль над объемом таких операций, т.к. инициатива в помещении средств во вклады исходит обычно от самих вкладчиков. При этом, как показывает практика, вкладчиков интересует не только выплачиваемый банком процент по вкладам, но и (возможно, в большей степени) надежность сохранения доверенных банку средств, что изменение банком величины процентной ставки по вкладам в данном случае не является эффективным средством воздействия на сумму вкладов и других аналогичных привлеченных ресурсов.

Пассивные операции других групп, напротив, проводятся по инициативе самого банка и являются эффективным способом быстрого привлечения крупных финансовых ресурсов. Однако т.к. эти  операции осуществляются обычно на денежном рынке, привлеченные таким образом ресурсы обходятся банку значительно дороже, чем депозиты равного срока, и поэтому используются нередко как крайнее средство при возникновении финансовых затруднений.

Эмиссия банком инвестиционных (т.е. долгосрочных и/или дающих право собственности на имущество эмитента) ценных бумаг (акций и облигаций различных видов) не относится к числу пассивных операций, т.к. привлекаемые подобным способом ресурсы банк вправе рассматривать, и рассматривает как собственные, хотя и выплачивает по ним определенные суммы, (проценты, купоны, дивиденды и т.п.) за счет прибыли.

Активные операции означают использование от своего имени привлеченных и собственных средств для получения соответствующего дохода. Основными видами активных операций являются:

·                предоставление кредитов разных видов юридическим и физическим лицам на определенный срок, для разнообразных целей и на различных условиях;

·                инвестиции в ценные бумаги (облигации, акции и др.), выпущенные государством или иными юридическими лицами, т.е. операций с ценными бумагами от своего имени и за свой счет.

Вспомогательную роль играют другие виды активных операций, например, инвестиции в материальные активы (недвижимость и т.п.), проектное финансирование (в частности, инновационное, рисковое) и др.

Осуществление пассивных и активных операций в совокупности позволяет банку выполнять функцию кредитного института. Чистый доход банка по этим операциям образуется за счет разницы процентных ставок (маржи) по активным и пассивным операциям.

Посреднические (комиссионные) операции дают возможность банку получать доход в форме комиссионных, платы за обслуживание и т.п. без использования собственных или привлеченных ресурсов. Основными типами посреднических операций являются:

·                расчетно-кассовое обслуживание клиентов, т.е. ведение расчетных, текущих и других аналогичных счетов клиентов и осуществление по их поручению расчетов с другими клиентами;

·                посреднические (брокерские) операции с ценными бумагами, иностранной валютой и т.д. по поручению и за счет клиентов;

·                доверительные (трастовые) операции (управление активами клиентов по доверенности в течение определенного периода);

·                эмиссионные и депозитарные услуги (участие в эмиссии и первичном размещении новых выпусков ценных бумаг клиентов и в организации их последующего обращения).

Выполнение операций по расчетно-кассовому обслуживанию клиентов позволяет банку реализовать функцию института денежной системы, содействовать денежному обращению в стране.

Консультационные и иные неоперационные услуги (называемые также платными услугами) — фактически не являются в прямом смысле банковскими операциями, т.к. не включают какие-либо операции с денежными средствами (прием, выдача, перевод и т.п.) в любой форме. К таким услугам относятся:

·                информационное обслуживание (консультации по экономическим, финансовым, правовым и другим вопросам);

·                составление методических материалов и проектно-сметной документации по заказу клиентов;

·                сдача в аренду помещений и оборудования (сейфов и т.п.). Доход по этим услугам в форме платы за услуги является результатом предоставления материальных, трудовых (интеллектуальных) и информационных ресурсов банка в пользование клиентам.

Как известно, под банком понимается учреждение, “торгующее” чужими деньгами, то есть выполняющее посреднические функции между кредиторами и заемщиками. Такое посредничество может осуществляться в двух формах. В форме займа у кредитора, перед которым банк отвечает за сохранность занятой суммы и за выплату процента в заранее согласованном размере, банк получает свой доход от последующей сдачи занятой суммы в ссуду под более высокую процентную ставку. В форме приема денег от клиента “на доверие” с поручением их размещения по усмотрению банка — в этом случае банк получает доход в виде фиксированного вознаграждения от лица, доверившего ему деньги, а вся прибыль (или убыток) от размещаемых в порядке ссуды или иным образом денег идет клиенту.

В первом случае риск от возможных убытков при размещении средств кредитора несет сам банк, выступающий как дилер при купле-продаже денежных средств, а во втором случае убытки терпит клиент (здесь банк осуществляет функцию брокера). Принятые юридические виды договоров, обслуживающие обе формы названных взаимоотношений, подразделяются в первом случае — на Договор займа (как частный его вид — Договор о банковском кредите) и во втором случае — на Договор о трасте (доверительной собственности), или Договор о фидуциарном вкладе.

Современные универсальные кредитные институты в своей деятельности сочетают как трастовые формы договоров, так и депозитные формы.

Полученные от клиентов средства банк может вкладывать в денежные ссуды или направлять на приобретение ценных бумаг — краткосрочных, среднесрочных и долгосрочных или даже бессрочных (акции, некоторые виды облигаций, закладные бумаги и т.д.). В этих традиционных функциях банки сейчас уже встречают конкуренцию со стороны специализированных трасткомпаний, доверительных фондов, страховых компаний, обществ взаимного кредитования или взаимного страхования.

Кроме традиционных — активно-пассивных и трастовых операций с деньгами, современные банки выполняют и другие важные функции. Важнейшая из них — это осуществление денежных расчетов и платежей по поручению клиентов. Особое место здесь занимают расчеты по внешней торговле, которые предполагают и оказание другой услуги — обмена валют.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9