Главная: Рефераты

Рефераты. Расчет технико-экономических показателей

Для определения степени выполнения плана по выпуску продукции в натуральных измерителях воспользуемся формулами (1 – 2):

ΔQ=3681-5023=-1342 шт.

План по выпуску продукции в натуральных измерителях на предприятии не выполнен на 1342 шт., что в процентном соотношении составит 26,7%, следовательно, это может привести к потерям прибыли для предприятия.

Степень выполнения плана по выпуску продукции в  стоимостном выражении рассчитывается по формулам (3 – 4):

 тыс. руб.

План по выпуску продукции в стоимостном выражении не выполнен на  тыс. руб., что составляет   от планируемого выпуска.

Объем реализованной продукции определяется по формуле  (5 – 7):

РПпл=2263,936+3716,8+175444,9-110,4-2520,8=178794,463 тыс. руб.

РПот=3165,904+43700+150955,4-2815,2-5230,568=189775,536 тыс. руб.

РП=189775,536-178794,463=10981,073 тыс. руб.

      РП%=

Сумма реализованной продукции по плану и по отчету составит: 178794,463 тыс. руб.  и 189775,536 тыс. руб. соответственно, следовательно план по реализации продукции перевыполнен на 10981,073 тыс. руб., или на 6,14%.


2.2 Расчет ритмичности выпуска продукции по каждому кварталу отдельно и по итогу за год

 

Рассчитаем годовой коэффициент ритмичности по формуле (8):

,

ΔКритмгод = 83,95 – 100 = -16,05%

План по ритмичности за год не выполнен на 16,05%. Неритмичная работа возможно вызвана следующими причинами: необеспеченностью предприятия персоналом по количеству, по квалификации; плохим состоянием основных фондов; потерями рабочего времени и другими причинами.

Для расчета квартальной ритмичности воспользуемся формулой (9):

-

-

-

-

Предприятие не ритмично выпускало продукцию  в течение всего отчетного года, что привело к недовыпуску продукции и снижению прибыли.

2.3 Проверка выполнения плана по ассортименту


Для проверки выполнения плана по ассортименту используем формулы (10 –11):

План по ассортиментности выполнен лишь на 77,73%, это может привести к недовыпуску товарной продукции, недополучению прибыли, потери имиджа и рынков сбыта.

Отклонение выполнения плана по ассортиментности:

ΔКасс = 77,73– 100= -22,27%

 

2.4 Проверка выполнения плана по уровню специализации производства и степени освоения новых видов изделий

 

Для характеристики уровня специализации на практике воспользуемся формулами (12 –13):

Доля профилирующих изделий, выпускаемых предприятием,  снизилась на 4%, но это не всегда является отрицательным моментом.

Степень освоения новых видов изделий определяется по формулам (14 –15):

.

Доля новой продукции в общем выпуске снизилась на 3,28%,это может привести к потере имиджа предприятия и снижению прибыли.

2.5 Расчёт удельного веса брака (20 – 21)

 

Доля брака, в выпускаемой продукции составила на 0,08% больше, чем планировалось. Это повлияет на качество продукции и снижению числа потребителей этой продукции.

3 ТРУДОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ

 

3.1 Проверка обеспеченности предприятия промышленно-производственным персоналом, в том числе рабочими

 

- Абсолютные отклонения (22 – 25):

чел.

.

 чел.

.

- Относительные отклонения (26- 27):

чел.

чел.

На первый взгляд предприятие не обеспеченно персоналом в количестве 3 человек, а рабочих – 13 человек. Однако с учетом качества работы и выпуска продукции на предприятии оказывается излишек в количестве 18 человек ППП и 5 рабочих.


3.2  Характеристика структуры персонала


Анализ структуры персонала  по категориям работающих проводится по формулам (28 – 33):

Таблица 1 - Структура персонала по категориям работающих


Показатели

План

Отчет

Удельный вес, %

Откл., %

план

отчёт

 Среднесписочная численность всего ППП, в т.ч.

150

147

100

100

0

- специалистов

12

18

       8

12

4

- рабочих

129

116

86

79

-7

- служащих

9

13

6

9

3

Усппл =

Успот =

ΔУсп = Успот – Усппл = 12% - 8% = 4%

На предприятии выявлен избыток специалистов в размере 4%.

Урабпл =

Уработ =

ΔУраб = 79- 86 = -7%

Численность рабочих снизилась на 7%, следовательно, объем выпуска товарной продукции уменьшится.

Услпл =

Услот =

ΔУсл = 9 - 6 = 3%

Избыток служащих составляет 3%.

Анализ структуры рабочих проводится по формулам (34 – 37):

Таблица 2 - Структура рабочих


Показатели

План

Отчет

Удельный вес, %

Откл., %

план

отчёт

 Среднесписочная численность рабочих, в т.ч.

129

116

100

100

0

- основных

104

102

81

88

7

- вспомогательных

25

14

19

12

-7


Уосн.рабпл =

Уосн.работ =

ΔУосн.раб = 88- 81 = 7%

Доля основных рабочих возросла на 7%.

Увс.рабпл =

Увс.работ =

ΔУвс.раб = 12% - 19% = -7%

Доля вспомогательных рабочих уменьшилась на 7%.

Так как доля вспомогательных рабочих уменьшилась, а основных – увеличилась, то вспомогательные рабочие не будут успевать обслуживать основных, что может привести к сбою в работе основных рабочих.


3.3 Проверка текучести рабочей силы на предприятии


- Коэффициент приема (39):

.

 За отчетный период число поступивших работников составило 9,5%.

- Коэффициент выбытия (40):

 (доля выбывших работников)

- Коэффициент текучести (41):

 (числа работников уволенных по собственному желанию, за прогулы и другие нарушения трудовой дисциплины).

- Коэффициент стабильности (42):

Из данных по характеристике движения рабочей силы можно сделать вывод, что предприятие работает довольно стабильно (на 96%), текучесть кадров невысокая (4%).


3.4 Расчет показателей производительности труда


- Среднегодовая выработка одного работающего (43 – 45):

 тыс. руб.

 тыс. руб.

 тыс. руб.

Один работающий в среднем стал выпускать продукции на 142,73 тыс. руб. в год меньше, что составило 12% от запланированной выработке, следовательно необходимо повысить квалификацию работающих и более четко организовать режим работы и отдыха.

- Среднегодовая выработка одного рабочего (46 –48):

 тыс. руб

 тыс. руб

 тыс. руб

Каждый рабочий недоработал за год продукции на 58,7 тыс. руб., что составляет 4,3% от запланированной выработки.

- Среднедневная выработка одного рабочего (49 – 50):

 тыс. руб.

  тыс. руб.

тыс. руб.

=-1,4%

Каждый рабочий недоработал за день продукции на 0,08 тыс. руб. (80 руб.), что составляет 1,4% от запланированной выработки.

- Среднечасовая выработка одного рабочего (52 – 54):

тыс.руб.

 тыс. руб.

 тыс. руб.

Каждый рабочий за час выработал продукции на 0,07тыс. руб. (70 руб.) больше, чем планировалось. Прирост выработки составляет 8,6%. Это связано с тем, что продолжительность рабочего дня сократилась, что поспособствовало повышению интенсивности труда.


3.5    Расчет показателей трудоемкости


- Технологическая трудоемкость(55):

ТРтехнпл =  чел.

ТРтехнот =  чел.

Δ ТРтехн = 0,028 – 0,02= 0,008 чел.

=40%

Каждому основному рабочему необходимо затратить 40% труда, чтобы обеспечить выпуск одной единицы продукции.

- Трудоемкость производства (56):

ТРпрпл =  чел.

ТРпрот = чел.

Δ ТРпр = 0,004 – 0,005 = -0,001 чел.

 =

Каждому вспомогательному рабочему необходимо дополнительно затратить 20% труда, чтобы обеспечить выпуск одной единицы продукции одним основным рабочим.

- Трудоемкость управления (57):

ТРупрпл =  чел.

ТРупрот =  чел.

Δ ТРупр = 0,008 – 0,004 = 0,004 чел.

=

Все руководители, специалисты и служащие работают согласно установленного графика.

- Общая трудоемкость (58):

ТРполнпл = 0,02+0,005+0,004 = 0,029 чел.

ТРполнот = 0,028+0,004+0,008 = 0,04 чел.

Δ ТРполн = 0,04-0,029 = 0,011 чел.

=

Всему промышленно-производственному персоналу необходимо затратить 37,9% труда, чтобы обеспечить выпуск одной единицы продукции.


3.6    Расчет рабочего времени


- Среднее количество дней, отработанных одним рабочим за год (59 – 60):

Дпл =  дней

Дот =  дней

Δ Д = 231 – 239 = -8 дней

Среднее количество дней, отработанных за год одним рабочим, сократилось. Каждый рабочий за год отработал на 8 дней меньше, чем должен был.

- Средняя продолжительность рабочего дня в часах (61 –62):

Ппл = часов

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11



2012 © Все права защищены
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.