1.Число часов работы в год

Др = Дк-Дв-Дпр

где Дк – дни по календарю

Дв – дни выходные

Дпр – дни праздничные

Др = 365-106-6 = 253 (дня)

2.Режимный фонд времени работы оборудования

Тр = Др*Ксм*Тсм

где Др – дни рабочие

Ксм – коэффициент сменности

Тсм – продолжительность смены

Тр = 253*2*8 = 4048 (часов)

3.Машины в заправке

Мч/з = Мз*Тр

где МЗ – машины в заправке

Тр – режимный фонд времени работы оборудования

Мч/з = 12*4048 = 48576 (м/ч)

4.Коэффициент работы оборудования

КРО = 1-а/100

где а – плановые перерывы в работе оборудования

КРО = 1-3,5/100 = 0,965

5.Машиночасы в работе

Мч/р = Мч/з*КРО

Мч/р = 48576*0,965 = 46875,84 (м/ч)

6.Выработка тонн пряжи в год

Вгод = Всут*Др/1000

где Всут – выработка в сутки

Вгод = 4407*253/1000 = 1114,97 (тонн)

7.Производительность машины в год

П = Вг.тн*1000/Мч/р

П = 1114,97*1000/46875,84 = 23,79 (кг/ч)

8.Потребность полуфабрикатов в год

Qп/ф год = Вг.тн/%В*100

Qп/ф год = 1114,97/91,793*100 = 1214,6 (тонн)

9.Потребность полуфабрикатов в час

Qп/ф час = Qп/ф год*1000/Тр

Qп/ф час = 1214,6*1000/4048 = 300 (кг)

3.План материально-технического обеспечения.

Предприятия на основе изучения коньюктуры рынка, возможных потенциальных партнеров  и информации о ценах организуют материально-техническое обеспечение собственного производства и капитального строительства на основе приобретения ресурсов на рынке товаров и услуг.

Обеспечение предприятия материально-техническими ресурсами включает определение текущей и перспективной потребности во всех видах материальных ресурсов, поиск наиболее выгодных поставщиков и заключение с ними договоров, организация доставки сырья  и материалов на предприятия, входной контроль за их качеством, приемка и хранение материалов на складах, подготовка материалов к производственному потреблению, учет и контроль за экономным расходованием материально-технических ресурсов.

В условиях рынка важное значение имеет закупка наиболее экономичных видов сырья и материалов, ресурсосберегающей технологии, обеспечение сохранности материальн6ых ценностей, вовлечение в оборот промышленных отходов и вторичного сырья.

Основные факторы ресурсосбережения:

1.технические

-применение технологий, обеспечивающих минимальные потери сырья

-применение оборудования, требующего минимального расхода материала

-улучшение качества применяемых материалов

-улучшение транспортировки и хранения материалов

-совершенствование технологических режимов переработки сырья

2.организационные

-совершенствование учета получения и использования материалов

-сокращение производственного цикла

-совершенствование организационного производства труда

-организация вторичного использования материальных ресурсов

-организация и внедрение организационно-технических мероприятий по экономике РБ

-3.социально-экономические

-применение системы материального стимулирования за экономию ресурсов

-применение системы ответственности за перерасход ресурсов

-улучшение условий труда работников

-применение экономически-математических методов нормирования материальных ресурсов

-разработка и осуществление социально-экономических мероприятий по экономии материальных ресурсов.

Существуют следующие формы снабжения предприятия материальными ресурсами:

1.транзитная – продукция от изготовителя идет прямо к потребителю и применяется при больших потребностях в материальных ресурсах

2.складская (оптовая) – продукция от изготовителя сначала поступает на склады посреднических организаций, а затем оттуда идет потребителям. Применяется при малых потребностях в материальных ресурсах.

Существуют следующие формы оптовой торговли:

-прямые договора между производителями и потребителями

-по договорам с посредниками

-через фирменные магазины

-комиссионная торговля

-ярмарочная торговля.

План материально-технического обеспечения разрабатывается на основе производственной программы, норм расхода материалов, разработанных мероприятий по экономии ресурсов, остатков материалов на начало и конец планируемого периода, договоров с поставщиками  и цен на все виды материальных ресурсов.

Потребность в каждом виде материалов на основе производства определяется исходя из норм расхода материала и объема вырабатываемой продукции.

После определения потребности в каждом виде материальных ресурсов устанавливают источники их покрытия, и составляется баланс.

1.Количество каждого компонента смеси в тоннах

 Qк = Qсм*%вых/100

Qк  = 1214,6*10/100 = 121,46 (т)

2. Общее количество компонентов

Qк Общ = ∑Qк

Qк Общ  = 121,46+315,80+242,92+364,38+121,46+48,58 = 1214,6 (т)

3.Общий процент вложения

%влож Общ  = ∑%влож

%влож Общ   = 10+26+20+30+10+4 = 100 (%)

4.Стоимость каждого компонента смеси

С =  Qк*Ц

С = 121,46*6800 = 825928 (тыс. руб.)

5.Стоимость смеси

Ссм = ∑Ск

Ссм = 825928+2147440+923096+1894776+649811+102018 = 6543069 (тыс. руб.)

6. % отходов

% отх = Qотх/Qсм*100

1114,97/1214,6*100 = 91,792 (%)

7. Общий процент отходов

% отх Общ = 91,792+3,09+2,89+1,46+0,13+0,63 = 100 (%)

8.Общее количество отходов

Qотх Общ = ∑Qотх

Qотх Общ = 1114,97+37,56+35,13+17,71+1,53+7,7 = 1214,6 (т)

9. Сумма стоимости отходов (не включая пряжи однониточной)

∑Сотх = Сотх1+Сотх2+Сотх3+Сотх4

∑Сотх = 84510+22834,5+15407,7+1392,3 = 124144,5 (тыс. руб.)

10. Стоимость пряжи однониточной

 С с с/спр = Стсм-Стотх

С с с/спр  = 6543069-124144,5 = 6418924,5 (тыс. руб.)

11.Цена 1 кг отходов

С с с/с 1кг = С с с/спр /В

С с с/с 1кг  = 6418924,5/1114,97 = 5757,04 (тысю руб.)

12. Стоимость смеси

Ссм = ∑Ск

Ссм  = 124144,5+6418924,5 = 6543069 (тыс. руб.)

4. План по персоналу и оплате труда.

4.1 Баланс рабочего времени одного работающего.

Рабочим считается время, в течение которого работник в соответствии с контрактом, правилами внутреннего распорядка обязан находиться на рабочем месте и выполнять свои обязанности.

Баланс рабочего времени на одного среднесписочного работающего составляется на каждом предприятии, баланс отражает особенности условий производства и труда, состава работающих.

Таблица 3. «Баланс рабочего времени на одного работающего».

4.2 Расчет численности фонда заработной платы рабочих.

В плане по персоналу и оплате труда рассчитываются следующие показатели:

-производительность труда

-численность персонала

-фонд заработной платы

-средняя заработная плата по каждой категории и в целом по предприятию.

Задачи данного плана:

1.обеспечение роста производительности труда

2. превышение темпов роста производительности труда по сравнению с темпами роста заработной платы

3.достижение экономии труда и фонда заработной платы

4.усиление материальной заинтересованности рабочих в результатах труда

5.обеспечение потребности в персонале и повышение его квалификации

6.воспроизводство рабочей силы

7.рост средней заработной платы

8.создание стимулов для увеличения  количества и качества вырабатываемой продукции

Исходными данными для разработки этого плана является:

-стратегический план развития предприятия

-план производства продукции

-план научно-технического развития

-нормы и нормативы заработной платы и затрат труда

Планирование численности осуществляется по всем категориям персонала на основе:

1)трудоемкости производственной программы

2)норм выработки

3)норм обслуживания

4)количества рабочих мест

Численность руководителей и специалистов рассчитывается исходя из трудоемкости норматива численности и числа рабочих мест.

Каждое предприятие планирует процент неявок исходя из фактических неявок за прошлый год.

Фонд заработной платы включает:

1.выплаты заработной платы, за выполняемую работу исходя из сдельных расценок, тарифных ставок и должностных окладов по принятым на предприятии формам оплаты труда

2.стоимость продукции, выдаваемая работникам в порядке натуральной оплаты

3.выплаты стимулирующего характера по системам премирования

4.надбавки и доплаты к тарифным ставкам и окладам

5.доплаты компенсирующего характера связанные с режимом работы предприятия, с условиями труда, а так же индексация доходов

6.оплата в соответствии с действующим законодательством основных и дополнительных отпусков

7.оплата труда работникам по трудовым соглашениям

8.стоимость бесплатно предоставляемых работникам в соответствии с законодательством услуг питания, продуктов, фирменной одежды.

Фонд заработной платы -  сумма денежных средств, предусмотренных в плановом периоде для выплаты работникам по сдельным расценкам, тарифным ставкам, окладам, а так же премии и выплаты из фонда заработной1 платы.

Плановая величина фонда заработной платы может быть определена различными методами:

1.методом прямого счета

ФЗПпл = Зр ср*Нсп пл

где Зп ср – средняя заработная плата одного работающего в плановом периоде

Нсп пл – среднесписочная численность работающих в плановом периоде

2.нормативный метод

ФЗПпл = ТПпл*Нз.п

где ТПпл – товарная продукция планового периода

Нз.п – норматив заработной платы на 1 рубль товарной продукции

3.приростный метод

ФЗПпл = ФЗПб*Кв ± Эч*ЗПср

где ФЗПб – фонд заработной платы базового периода

Кв – коэффициент увеличения объема выпуска продукции

Эч – экономия или увеличение численности рабочих

ЗПср – среднемесячная заработная плата одного работающего

4.элементарный метод

ФЗПпл = ФЗПсд+ФЗПпов+ФЗПокл

ФЗПсд = Рсд*В+Д+П

ФЗПпов = Тст*Оч+Д+П

ФЗПокл = Окл*Ня*12+Д+П

глее ФЗПсд – фонд заработной платы сдельщиков

ФЗПпов – фонд заработной платы повременщиков

ФЗПокл – фонд заработной платы окладчиков

Рсд – оплата труда за единицу выработанной продукции

В – выпуск

Д – доплаты

П – премия

Тст – тарифная ставка

Оч –отработанные часы

Окл – оклад

Ня – явочная численность

1)Явочная численность

Ня опер = М*т*Ксм/Но

Ня опер = 12*300*2/200 = 36 (чел)

Ня помощ = М*Ксм/Но

Ня помощ = 12*2/12 = 2 (чел)

2)Тарифная ставка

Тст 1 разряд = 15800/168,3 = 938,8

Тст 2 разряд = Тст 1 разряд*КТст

Тст 2 разряд = 938,8*1,73 = 1089,01

Тст 3 разряд = 938,8*1,35 = 1267,38

Тст 4 разряд = 938,8*1,57 = 1473,92

Тст 5 разряд = 938,8*1,73 = 1624,12

Тст 6 разряд = 938,8*1,9 = 1783,72

3)Количество отработанных человекочасов всего

Кол-во оч-ч = Ня*Б

Кол-во оч-ч = 36*1728 = 62208 (часов)

Кол-во оч-ч = 2*1728 = 3456(часов)

Кол-во оч-ч = 6*1728 = 10368 (часов)

Кол-во оч-ч = 1*1728 = 1728 (часов)

4) Количество отработанных человекочасов во вторую смену

Кол-во оч-ч = Ня/2*Б

Кол-во оч-ч = 36/2*1728 = 31104 (часов)

Кол-во оч-ч = 2/2*1728 = 1728 (часов)

Кол-во оч-ч = 6/2*1728 = 5184 (часов)

5)Норма выработки

Нв опер = Пм*200/300

Нв опер = 23,79*200/300 = 15,86 (кг/ч)

Нв помощ = Пм*Но

Нв помощ = 23,79*12 = 285,48 (кг/ч)

6)Доплата за условия труда

Дусл = %Д*Мин з/п*Оч(всего)/100

Дусл сд = 0,2*158*62208/100 = 19657,7 (тыс. руб.)

Дусл повр = 0,14*158*3456/100 = 764,5 (тыс. руб.)

7)Сдельная расценка

Рсд = Тст/Нв

Рсд опер  = 1624,12/15,86 = 102,4 (руб.)

Рсд помощ = 1783,72/285,48 = 6,2 (руб.)

8)Прямая заработная плата сдельная

Зсд. пр = Рсд*В

Зсд. пр опер = 102,4*1114,97 = 114172,9 (тыс. руб.)

Зсд. пр помощ = 6,2*1114,97 = 6912,8 (тыс. руб.)

Литература

1.      Т.В. Карпей «Экономика, организация и планирование промышленного производства» Минск «дизайн» 2004 год

2.      А.И. Ильин  В.П. Волков «Экономика предприятия» Москва «новые знания» 2003 год

3.      А.Н. Нехорошева «Экономика предприятия» Минск «Вышэйшая школа» 2003 год

4.      Г.З. Суша «Экономика предприятия» Москва «новые знания» 2003 год

5.      В.К. Скляренко В.М. Прудникова Экономика предприятия» Москва «Инфра-М» 2004 год

6.      Л.Ф. Алексеенко «организация заработной платы» Минск НИИ «Труда» 2002 год

7.      И.И. Полещук В.В Теремина «Ценообразование» Минск БГЭУ 2001 год

8.      Экономическая газета

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5