осуществляться по рыночному пути. Подготовлены проекты о совместном
развитии топливно-энергетического комплекса, авиационной, автомобильной и
транспортной промышленности, а также ряда других отраслей народного
хозяйства.
Важной составной частью денежно - кредитной политики Правительства РФ
и ЦБ РФ на 1996 год являлось поддержание сети кредитных учреждений. На 1
октября 1996 г. в РФ насчитывались 2650 коммерческих банков, 5700 их
филиалов и 38567 учреждений Сберегательного банка. Таким образом, общее
число кредитных учреждений и их филиалов на территории нашей страны
превышает 46 тысяч. Между тем только 130 банков имели уставные капиталы
более 10 млрд. руб., в то время как уставные капиталы тысячи банков
ограничены 500 млн. руб.
В 1994 г. "свыше 600 коммерческих банков закончили год с убытками
более 2 трлн. руб., что лишает их возможности участвовать в крупных
инвестиционных программах"18. В связи с этим ЦБ РФ разработал ряд мер по
поддержанию ликвидности коммерческих банков, включая операции РЕПО,
ломбардные кредиты, переучет векселей, создание региональных органов по
управлению коммерческими банками и ряд других.
2.2. Понятие коммерческого банка, его организационное устройство и принципы
деятельности.
Банк - это организация, созданная для привлечения денежных средств и
размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и
срочности.
Основное назначение банка - "посредничество в перемещении денежных
средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям"19. Наряду с
банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие
финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды,
страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т. д. Но банки как
субъекты финансового риска имеют два существенных признака, отличающие их
от всех других субъектов.
Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми
обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства
(депозиты, вкладные свидетельства , сберегательные сертификаты и пр.), а
мобилизованные на этой основе средства размещают в долговые обязательства и
ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых
брокеров и дилеров, осуществляющих свою деятельность на финансовом рынке,
не выпуская собственных долговых обязательств.
Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с
фиксированной суммой долга Перед юридическими и физическими лицами,
например, при помещении средств клиентов на счета и во вклады, при выпуске
депозитных сертификатов и т. п. Этим банки отличаются от различных
инвестиционных фондов, мобилизующих ресурсы на основе выпуска собственных
акций. Фиксированные по сумме долга обязательства несут в себе наибольший
риск для посредников (банков), поскольку должны быть оплачены в полной
сумме независимо от рыночной конъюнктуры, в то время как инвестиционная
компания (фонд) все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и
пассивов, распределяет среди своих акционеров.
Характерная особенность коммерческих банков, отличающая их от
государственных банков второго уровня и кредитных кооперативов, заключается
в том, что основной целью их деятельности является получение прибыли (в
этом состоит их «коммерческий интерес» в системе рыночных отношений). В
Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков
основываются на Законе РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР»,
принятом 2 декабря 1990 г. В соответствии с этим законом банки в России
действуют как универсальные кредитные учреждения, совершающие широкий круг
операций на финансовом рынке: предоставление различных по видам и срокам
кредитов, покупка-продажа и хранение ценных бумаг, иностранной валюты,
привлечение средств во вклады, осуществление расчетов, выдача гарантий,
поручительств и иных обязательств за третьих лиц, посреднические и
доверительные операции и т.п.
В Российской Федерации все кредитные организации банковского типа
подразделяются на два вида: собственно банки и кредитные учреждения. "Под
банком понимается коммерческая организация, которая на основании лицензии
ЦБР привлекает на условиях возвратности денежные средства и другие ценности
юридических и физических лиц и размещает их от своего имени на условиях
возвратности, платности и срочности, а также осуществляет расчетные и
другие банковские операции"20.
Кредитные учреждения - это "юридические лица, не являющиеся банками, с
уставным фондом не менее 500 млн. руб., которым по лицензии ЦБР
предоставляется право осуществлять отдельные банковские операции, за
исключением денежных операций с физическими лицами"21. В названии кредитных
учреждений не может использоваться термин «банк» и производные от этого
термина.
Банки имеют право создавать дочерние банки и дочерние кредитные
учреждения. Дочерним банком (кредитным учреждением) в Российской Федерации
считается "банк (кредитное учреждение), в котором головным банком за счет
своей прибыли приобретено более 50% уставного капитала, и этот факт отражен
в его уставе"22. Взаимоотношения с головным банком регулируются
учредительным договорам и уставом дочернего банка (кредитного учреждения).
При этом дочерний банк, (кредитное учреждение) является юридическим лицом и
действует как самостоятельная коммерческая организация. Он обладает
обособленным имуществом, в том числе и собственным капиталом, несет
ответственность по своим обязательствам и имеет свой корреспондентский счет
в РКЦ ЦБР по месту его нахождения.
В России банки могут создаваться на основе любой формы собственности -
частной, коллективной, акционерной, смешанной. Не исключается возможность
создания банков, основанных исключительно на государственной форме
собственности, которые в соответствии с действующим законодательством могут
осуществлять свою деятельность на коммерческой основе. Для формирования
уставных капиталов российских банков допускается привлечение иностранных
инвестиций. Под банками с участием иностранных инвестиций в соответствии с
"Условиями открытия банков с участием иностранного капитала на территории
Российской Федерации", утвержденными ЦБР 8 апреля 1993 г., понимаются:
-совместные банки, т. е, банки, уставный капитал которых формируется
за счет средств резидентов - российских юридических и физических лиц и
нерезидентов -иностранных юридических и физических лиц;
-иностранные банки - это банки, уставный капитал которых формируется
за счет средств нерезидентов - иностранных юридических и физические лиц;
-филиалы банков-нерезидентов.
Решение об открытии каждого отдельного банка с участием иностранных
инвестиций принимается советом директоров ЦБР. При этом установлено, что
сумма взноса хотя бы одного из иностранных акционеров (пайщиков) в уставный
капитал совместного или иностранного банка должна быть не меньше суммы,
эквивалентной 2 млн. дол. США по курсу ЦБР на дату внесения денежных
средств в капитал.
ЦБР устанавливает лимит участия иностранного, капитала в банковской
системе страны. "Этот лимит рассчитывается как доля суммарного капитала
банков с участием иностранных инвестиций в совокупном капитале
банков, зарегистрированных в Российской Федерации"23. На 1993 г. лимит
участия иностранного капитала в банковской системе страны составлял 12%.
Ограничения на участие иностранного капитала преследуют цель создать
наиболее благоприятные условия для становления отечественных коммерческих
банков и защиты их от экспансии зарубежных банков.
По способу формирования уставного капитала банки подразделяются на
акционерные (открытого и закрытого типа) и паевые. Возможность создания
банков. принадлежащих одному лицу (юридическому или физическому)
практически исключена, так как в соответствии с действующим
законодательством уставный капитал банка формируется из средств не менее
трех участников.
До сих пор значительная часть акций и паев коммерческих банков
принадлежит государственным предприятиям и объединениям. Однако в связи с
процессами акционирования и приватизации собственность на банковские акции
активно переходит в руки акционерных, коллективных, частных предприятий и
отдельных лиц.
Если на начальном этапе реформирования кредитной системы коммерческие
банки создавались главным образом на паевой основе, то для нынешнего этапа
характерно преобразование паевых банков в акционерные и создание новых
банков в форме акционерных обществ (АО).
Для АО характерно, что собственником его капитала выступает само
общество, т. е. банк. А "паевые коммерческие банки собственниками своего
капитала не являются, поскольку каждый из пайщиков сохраняет право
собственности на свою долю капитала, а не передает его банку"24. Паевые
коммерческие банки организованы на принципах общества с ограниченной
ответственностью, т. е. обществам где ответственность каждого участника
(пайщика) ограничена пределами его вклада в общий капитал банка.
Участнику банка, полностью внесшему свой вклад в уставный фонд,
выдается свидетельство, не относящееся к категории ценных бумаг. При этом
за ним сохраняется право с согласия остальных участников банка уступить
свою долю или часть доли другим участникам банка и третьим лицам. При
передаче доли третьему лицу к нему переходят все права и обязанности,
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9
