том числе временно находящиеся за пределами Российской Федерации;

- юридические лица, созданные в соответствии с законодательством

Российской Федерации, с местонахождением в Российской Федерации;

- предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами,

созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации,

с местонахождением в Российской Федерации;

- дипломатические и иные официальные представительства Российской

Федерации, находящиеся за пределами Российской Федерации;

- филиалы и представительства резидентов, находящиеся за пределами

Российской Федерации. К нерезидентам относятся:

- физические лица, имеющие постоянное местожительство за пределами

Российской Федерации, в том числе временно находящиеся в Российской

Федерации;

- юридические лица, созданные в соответствии с законодательством

иностранных государств, с местонахождением за пределами Российской

Федерации;

- предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами,

созданные в соответствии с законодательством иностранных

государств, с местонахождением за пределами РФ;

- находящиеся в Российской Федерации иностранные дипломатические и

иные официальные представительства, а также международные

организации, их филиалы и представительства;

- находящиеся в Российской Федерации филиалы и представительства

нерезидентов.

Под валютными операциями следует понимать:

- операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на

валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием

в качестве средств платежа иностранной валюты и платежных

документов в иностранной валюте;

- ввоз и пересылку в РФ, а также вывоз и пересылку из РФ валютных

ценностей;

- осуществление международных денежных переводов. Необходимо

отметить, что валютные операции не исчерпываются выше

перечисленными.

Валютными следует считать не только сделки с валютными ценностями, но

и другие рублевые операции. Следовательно, понятие «валютные операции»

охватывает, согласно Закону «О валютном регулировании и валютном контроле»,

как операции с валютными ценностями, так и совершаемые в валюте РФ сделки,

включающие «иностранный элемент» в том или ином виде.

Операции с иностранной валютой совершаются согласно Закону «О валютном

регулировании и валютном контроле», указам Президента России,

постановлениям Правительства, нормативным документам ЦБ РФ и Министерства

финансов России.

Банкам запрещается осуществлять операции по производству и торговле

материальными ценностями, а также по страхованию всех видов, за исключением

страхования валютных и кредитных рисков.

Банковские операции в нашей стране могут осуществляться

уполномоченными банками, т.е. коммерческими банками, получившими лицензии

ЦБ РФ на проведение операций в иностранной валюте, включая банки с участием

иностранного капитала и банки, капитал которых полностью принадлежит

иностранным участникам. Уполномоченные банки осуществляют контроль за

соответствием проводимых клиентами валютных операций действующему валютному

законодательству и представляют в ЦБ РФ отчетность о проводимых валютных

операциях по установленным формам.

С заявкой на получение лицензии на операции в иностранной валюте могут

обращаться коммерческие банки, функционирующие не менее года, т. е.

закончившие полный финансовый год и подготовившие официальный годовой

отчет.

Для получения лицензии банк должен представить следующие документы:

- копию утвержденного устава банка;

- обоснование экономической целесообразности и готовности банка к

осуществлению операций в иностранных валютах;

- организационную структуру банка с описанием подразделений,

занимающихся операциями с иностранной валютой;

- справки о руководителях банка, ответственных за осуществление

операций с иностранной валютой;

- копию письма уполномоченного банка о согласии подписать

корреспондентское соглашение;

- справку об организации внутрибанковского контроля;

- баланс банка и справку о соблюдении нормативов по операциям в

рублях на последнюю дату;

- отчет о прибылях и убытках на последнюю дату;

- годовой отчет на конец финансового года (баланс, форма № 2, отчет о

распределении прибыли, отчет по труду, справка о составе фондов,

пояснительная записка);

- аудиторское заключение;

- для банков, обращающихся за генеральной лицензией — справку о

возможных зарубежных партнерах по заключению корреспондентских

соглашений.

Для получения банками лицензий на проведение операций в иностранной

валюте ЦБ РФ предъявляет ряд квалифицированных и технических требований:

1) Ведение текущих валютных счетов клиентов принципиально не

отличается от ведения счетов в рублях. Особенностью ведения таких счетов

является обязанность банка исполнять функции агента валютного контроля за

операциями своих клиентов.

Для ведения текущих валютных счетов необходимо:

- знание порядка и условий открытия и ведения расчетных счетов

организаций в рублях;

- знание инструкции о порядке открытия и ведения валютных счетов;

- знание нормативных документов и правил продажи части валютной

выручки предприятий;

- наличие или согласование на открытие корреспондентского валютного

счета в иностранном банке или в банке, имеющем счет в иностранном

банке.

2) Для получения лицензии на проведение неторговых операций в

иностранной валюте ЦБ РФ предъявляет следующие требования:

- знание законодательных и нормативных актов, регулирующих порядок

использования иностранной валюты на территории России;

- знание инструкций: по проведению валютных неторговых операций,

кассовой работе с валютными ценностями, о порядке открытия и

ведения счетов в иностранной валюте и рублях российских и

иностранных организаций и частных лиц, о работе обменных пунктов;

- наличие работников, имеющих опыт проведения операций с наличной

валютой;

- знание разновидностей платежных документов в иностранной валюте и

рублях и особенностей работы с ними;

- наличие корреспондентского счета в иностранной валюте;

- владение оборудованием кассового помещения, обеспечивающим

сохранность ценностей;

- оснащенность оборудованием по счетной технике и оргтехнике;

- наличие необходимых бланков строгого учета, штампов и печатей.

3) Одним из необходимых условий для получения лицензии на проведение

банком международных расчетов является наличие корреспондентских отношений

с иностранными банками. Для организации корреспондентских отношений с

иностранными банками центральный банк предъявляет следующие

квалификационные и технические требования:

- знание иностранных языков, позволяющее вести банковскую и

коммерческую переписку;

- знание основных тенденций современных международных экономических

отношений, основ экономического анализа для оценки экономического и

финансового положения отдельных банков;

- знание основных положений межбанковских корреспондентских

соглашений;

- наличие каналов оперативной международной связи.

4) Получение лицензии на проведение операций по международным

расчетам, связанным с экспортом товаров и услуг, также требует выполнения

банком определенных условий, а именно:

- знания законодательства России по чекам и векселям, унифицированных

правил и обычаев Международной Торговой палаты по инкассо,

аккредитивам и гарантиям, инструкции Внешэкономбанка СССР по

международным расчетам;

- знания иностранного языка и соответствующей банковской

терминологии, практических навыков ведения коммерческой банковской

переписки на иностранном языке;

- знания порядка выверки расчетов и урегулирования несквитованных

сумм;

- наличия средств международной связи;

- оснащения техникой ключевания и шифрования платежных инструкций,

наличия образцов подписей и таблиц ключей для шифрования

передаваемых сообщений;

- оснащения компьютерными терминалами.

5) Получение лицензий на проведение операций по продаже и покупке

иностранной валюты на внутреннем валютном рынке технически не представляет

сложности, но связано с определенными рисками, а потому требует:

- знания валютного законодательства России, в частности инструкции о

порядке ведения уполномоченными банками открытой валютной позиции и

инструкции об обязательной продаже части экспортной валютной

выручки;

- знания конъюнктуры валютных рынков, тенденций изменений валютных

курсов;

- практических навыков оценки возникающих рисков, умения распределить

эти риски;

- наличия средств в разных валютах на счетах клиентов.

6) Одним из наиболее сложных и рискованных видов операций коммерческих

банков с иностранной валютой являются кредитные операции в иностранной

валюте. При этом размещение банками валютных средств производится на

внутреннем или международном рынке.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6