Федерации) и их агентами (уполномоченными банками) осуществляется валютный
контроль с целью обеспечения соблюдения валютного законодательства при
осуществлении валютных операций.
Основными направлениями валютного контроля являются:
- определение соответствия проводимых валютных операций действующему
законодательству и наличие необходимых для них лицензий и
разрешений;
- проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте
перед государством, а также обязательств по продаже иностранной
валюты на внутреннем валютном рынке РФ;
- проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;
- проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным
операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте РФ.
Основным органом валютного контроля в РФ является ЦБ РФ, который:
- определяет сферу и порядок обращения в России иностранной валюты и
ценных бумаг в иностранной валюте;
- издает нормативные акты, обязательные к исполнению резидентами и
нерезидентами;
- проводит все виды валютных операций;
- устанавливает правила проведения резидентами и нерезидентами в РФ
операций с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной
валюте, а также правила проведения нерезидентами в РФ операций с
валютой РФ;
- устанавливает общие правила выдачи лицензий банкам и иным кредитным
учреждениям на осуществление валютных операций и выдает такие
лицензии;
- устанавливает единые формы учета, отчетности, документации и
статистики валютных операций, в том числе уполномоченным банкам, а
также порядок и сроки их предоставления;
- выполняет другие функции.
Либерализация валютного и внешнеторгового режима при отсутствии
системы действительного валютного контроля способствовала ухудшению
валютного положения страны. В результате усилилась утечка капиталов из
России. Стремительное падение валютного курса рубля углубило инфляционные
процессы.
Анализ данных, полученных на основе отчетности 1024 уполномоченных
банков, показал, что в декабре 1996 г. по сравнению с ноябрем 1996 г.
произошло резкое увеличение всех показателей движения наличной иностранной
валюты через уполномоченные банки. Прежде всего это касается объемов ввоза
и продаж наличной иностранной валюты физическим лицам.
Следует отметить, что подобные тенденции динамики показателей ввоза и
обращения наличной иностранной валюты характерны для конца 1996 г. и
наблюдаются начиная с 1994 г. Это связано не только с увеличением свободных
денежных средств, получаемых населением в виде вознаграждений за год и
других выплат по итогам года, но и с сохраняющимся интересом к наличной
иностранной валюте как абсолютно ликвидной и надежной форме сбережений.
В декабре 1996 г. в Российскую Федерацию уполномоченными банками было
ввезено 3974 млн. долл., что на 807 млн. долл. (26%) больше, чем в ноябре.
При этом операции по ввозу наличной иностранной валюты активизировали не
только уполномоченные банки, являющиеся основными операторами на этом
сегменте валютного рынка. В целом за 1996 г. ввоз наличной иностранной
валюты составил 33,8 млрд. долл. против 20,5 млрд. долл. в 1995 г., т.е. он
увеличился на 65%.
Объем продаж уполномоченными банками наличной иностранной валюты
физическим лицам в декабре по сравнению с ноябрем 1996 г. увеличился на
1169 млн. долл. (21%) и достиг 6740 млн. долл. Наряду с этим на 274 млн.
долл. (11%) возрос и размер покупки уполномоченными банками наличной
иностранной валюты у физических лиц.
Прямым следствием происшедшего в декабре 1996 г. изменения спроса и
предложения со стороны физических лиц на рынке наличной иностранной валюты
стало резкое увеличение ее оборота через обменные пункты уполномоченных
банков. По отношению к ноябрю 1996 г. он возрос на 18% и составил 9552 млн.
долл.
В декабре 1996 г. валютно-обменные операции физических лиц —
резидентов на внутреннем валютном рынке достигли максимальной
интенсивности.
В первую очередь это выразилось в увеличении почти на 1 млрд. долл.
(20%) в декабре 1996 г. относительно ноября объемов продаж уполномоченными
банками наличной иностранной валюты этой категории населения. В результате
общая сумма продаж декабря превысила 6 млрд. долл., что явилось абсолютным
максимумом за весь период мониторинга за процессами обращения наличной
иностранной валюты начиная с 1994 г. При этом с учетом изменения объемов
покупок уполномоченными банками наличной иностранной валюты показатель ее
чистых продаж (сальдо продаж-покупок) физическим лицам-резидентам в декабре
по отношению к ноябрю увеличился на 28% и составил почти 3,5 млрд. долл.
Неоправданно большие потери возникли в связи с предоставлением
валютных льгот. Широкие масштабы приобрели бартерные операции как форма
уклонения от валютного контроля.
Необходимо принять дополнительные меры по налаживанию действенного
валютного контроля в РФ в целях пресечения сокрытия валютной выручки и
незаконного вывоза валюты за границу. ЦБ РФ считает необходимым создание
Федеральной службы России по валютному и экспортному контролю, а также
осуществление более эффективного контроля за движением средств на
корреспондентских счетах российских коммерческих банков в зарубежных
банках. Следует усилить ответственность за нарушение валютного и
таможенного законодательства. В настоящее время ЦБ РФ уже разработана
Инструкция от 15 ноября 1995 г. «О порядке осуществления валютного контроля
за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары».
Подготавливаются другие нормативные материалы.
После присоединения России к Международному валютному фонду
произведены дальнейшие меры по либерализации порядка вывоза и пересылки из
страны и ввоза и пересылки в страну валюты России, а также по установлению
лимитов открытой валютной позиции и контроля за их соблюдением
уполномоченными банками Российской Федерации (Инструкция ЦБ РФ от 22 мая
1996 г. № 41); изменен порядок открытия и ведения уполномоченными банками
счетов нерезидентов в валюте России (приказ ЦБ РФ от 28 мая 1996 г. № 196);
введена новая отчетность по конверсионным операциям уполномоченных банков,
являющихся ведущими операторами межбанковского валютного рынка (Инструкция
ЦБ РФ от 22 мая 1996 г. № 42).
2 Экономические основы валютных операций коммерческих банков РФ
Для того чтобы раскрыть сущность и содержание понятия «валютные
операции», необходимо дать определение основным, ключевым терминам данной
темы. Прежде всего это — иностранная валюта.
Иностранная валюта включает:
- денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты,
находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в
соответствующем иностранном государстве или группе государств, а
также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену
денежные знаки;
- средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и
международных денежных или расчетных единицах.
К валютным ценностям относятся:
- иностранная валюта;
- ценные бумаги в иностранной валюте — платежные документы (чеки,
векселя, аккредитивы и др.), фондовые ценности (акции, облигации) и
другие долговые обязательства, выраженные в иностранной валюте;
- драгоценные металлы — золото, серебро, платина и металлы платиновой
группы (палладий, иридий, радий, рутений и осмий) в любом виде и
состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий, а
также лома таких изделий;
- природные драгоценные камни — алмазы, рубины, изумруды, сапфиры и
александриты в сыром и обработанном виде, а также жемчуг, за
исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих камней и
лома таких изделий.
Порядок и условия отнесения изделий из драгоценных металлов и
природных драгоценных камней к ювелирным и другим бытовым изделиям и лому
изделий устанавливаются Правительством Российской Федерации.
Валюта РФ включает:
- находящиеся в обращении, а также изъятые или изымаемые из
обращения, но подлежащие обмену рубли в виде банковских билетов
(банкнот) ЦБ РФ и монеты;
- средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях в
Российской Федерации;
- средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях
за пределами Российской Федерации на основании соглашения,
заключаемого Правительством Российской Федерации и ЦБ РФ с
соответствующими органами иностранного государства об использовании
на территории данного государства валюты Российской Федерации в
качестве законного платежного средства;
- ценные бумаги в валюте Российской Федерации — платежные документы
(чеки, векселя, аккредитивы и др.), фондовые ценности (акции,
облигации) и другие долговые обязательства, выраженные в рублях.
Для определения субъектов, осуществляющих операции с национальной и
иностранной валютой, необходимо дать определение важнейшим основным
понятиям системы валютного регулирования «резидент» и «нерезидент».
Понятие «резидент» включает в себя следующие категории граждан и
организации:
- лица, имеющие постоянное местожительство в Российской Федерации, в
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6
