отчисления в страховой фонд. Структурные сдвиги снизили отчисления на 991
тыс. грн., общее влияние факторов привело к снижению размера страхового
фонда на 889 тыс. грн.
В процессе дальнейшего анализа представляется необходимым оценить
ценовую стратегию банка в разрезе отраслевых сегментов рынка. Проводит банк
дифференцированную ценовую политику или применяет общий подход ко всем
клиентам? Ответить на этот вопрос поможет информация в пиложениях З, И.
В изменениях процентной ставки в целом по банку просматривается четкая
тенденция. Начиная с января 1998г. по август 1999 г., процентная ставка
неуклонно снижается, со 183% до 72% соответственно. С сентября 1998 по
январь 1999 года ставка кредитования по вновь выданным кредитам выросла до
116% годовых. В дальнейшем ставка кредитования снижалась по август 1999 г.
и составила 48% годовых. И в последние три месяца 1999 года опять
происходит повышение ставки до уровня 81%.
Однако, следует отметить, что если предыдущие колебания ставки
процента вызваны изменением учетной ставки Нацбанка Украины, то последнее
повышение 1999 года вызвано изменением в политике ценообразования банка.
Этот факт подробнее будет разбираться ниже.
Анализируя ценовую политику банка в разрезе отраслевых сегментов,
необходимо отметить, что она не носит ярко выраженного характера и
подвержена изменениям. За 1-е полугодие 1999 года средневзвешенная ставка
по выданным кредитам в целом по банку составила 129%.. Ниже средней ставки
кредитовалось только сельское хозяйство, ставка по которому составила 113%
годовых, т.е. ниже на 16 пунктов. Разрыв с максимальной ставкой составляет
157-113-44 пункта, что может являться показателем диверсификации по
сегментам.
Во втором полугодии 1998 г. ситуация меняется. При средней ставке по
выданным кредитам 79% ниже ее уровня кредитовались три отрасли:
промышленность АПК (75%), сельское хозяйство (74%), снабжение и сбыт
(74%). Это объясняется как изменением структуры кредитования, так и системы
приоритетов. В целом по результатам 1998 года ставка по банку составила
104%. Наибольшее благоприятствование оказывалось промышленности АПК и
снабженческо-сбытовым предприятиям (по 96%), а только затем идет сельское
хозяйство с 100% годовых. Максимальная ставка составила 121% по другим
предприятиям. Разрыв минимальной и максимальной ставки составил 121-96-25
пунктов, то есть диверсификация снизилась в 1.8 раза.
В 1999 году выявленная тенденция усиливалась. В 1-м полугодии ставка
по сельскому хозяйству составляла 95% при средней 96%, минимальная ставка
составляла по другим предприятиям в размере 88%. Разброс ставок составил
101-88-13 пунктов. Во 2-м полугодии минимальная ставка была у
промышленности АПК и снабженческо-сбытовых (58%), сельское хозяйство
кредитовалось на 1 пункт ниже средней ставки (61%). В целом за 1999 год
средняя ставка по выданным кредитам составила 80%, у сельского хозяйства –
82%, а приоритет оказался у снабженческо-сбытовых (72%), промышленности
АПК и других предприятий (по 78%). Разброс ставок по году составил 86-72-
14 пунктов.
Как видим, в целом по банку происходит смена приоритетов в ссудной
политике. Сельское хозяйство с 1-го места опустилось на предпоследнее в
течении 1998-1999 годов. Наряду этим следует отметить уменьшение разрыва
процентных ставок, что говорит о более общем подходе в ссудной политике в
отношении отраслевых сегментов.
Необходимо обратить внимание на факт изменения количества заключаемых
кредитных договоров и размера предоставляемого кредита. За 1998 год
заключено 2550 договоров на сумму 32486 тыс. грн., а за 1999 г. – 1681
договор на 25344 тыс. грн. Активность кредитования снизилась на 44%.
Размер предоставляемого кредита увеличился с 12.7 тыс. грн. до 15.1 тыс.
грн., что можно охарактеризовать как увеличение риска на одного заемщика.
В отраслевом разрезе активнее всего кредитуются торговля (760 договоров в
1999 г.) и другие предприятия (563 договора). Вместе с этим, выдача за 1999
г. сельскому хозяйству (191 договор) и торговле по сумме практически
одинаковая, то есть сумма кредита и риска на 1-го заемщика в первом случае
составляет 39.2 тыс. грн., а во втором – 10.4 тыс. грн. Торговля с этой
точки зрения более предпочтительна.
Сопоставляя данные по приоритетам в процентных ставках с данными по
структуре просроченных и неуплаченных процентов, вызывает сомнение
проводимая банком политика. Торговля, практически не допускающая
неплатежей, в системе ценовой политики находится на последнем месте. В
результате банк применяет ценовую дискриминацию, перекрывая риски сельского
хозяйства за счет увеличения ставок по другим отраслевым сегментам. С
другой стороны, это можно объяснить стремлением банка не отпугивать
клиентов сельского хозяйства, поддерживать их, перекладывая риски на
других.
В целом же можно сделать вывод, что банк при формировании ценовой
политики практически не учитывает отраслевые риски и не закладывает их в
процентные ставки с целью компенсации возможных потерь.
При анализе процентной политики банка особое внимание хотелось бы
уделить росту процентных ставок по выдаваемым кредитам в сентябре-декабре
1999 года, что не соответствовало направлению движения учетной ставки НБУ,
которая в этом периоде снижалась. Это объясняется тем, что банк применял
ценовую стратегию, которую можно охарактеризовать как затратную.
Ставка кредитования устанавливалась на основе минимальной и расчетной
процентных ставок. Минимальная ставка устанавливалась Правлением банка с
учетом инфляции, учетной ставки НБУ и маржи.
Расчетная ставка устанавливалась в процентах с учетом следующих ее
составляющих:
Стоимость привлеченных ресурсов относилась к средним кредитным
вложениям за минусом неработающих, то есть по которым не уплачиваются
проценты.
Величина некредитных затрат, которая не перекрывалась некредитными
доходами, относилась к тому же знаменателю.
Размер плановой прибыли относился к тому же знаменателю.
Расчетная ставка получалась в результате суммирования ее составляющих.
При установлении же ставки кредитования исходили из следующего:
если расчетная ставка была меньше минимальной, то устанавливалась
последняя;
если расчетная ставка превышала минимальную, то устанавливалась
расчетная, причем, в случае превышения ею рыночной ставки по региону –
устанавливалась рыночная ставка. Однако при этом требовалась компенсация
недополученного дохода за счет прочих банковских операции.
В целом же о такой ценовой стратегии можно говорить как о затратной,
поскольку банк вынужден любой рост своих расходов перекрывать процентной
ставкой, даже тех расходов, которые рассчитаны на отдачу в будущем.
Кредитные риски, которые закладываются в ставку путем уменьшения средних
вложений на сумму неработающих активов, распределяются абсолютно на всех
заемщиков. Такой подход отнюдь не стимулирует надежных клиентов к
кредитованию. Никто не желает нести лишние расходы.
На основе вышеизложенного можно сделать вывод о низкой эффективности
применяемой ценовой политики. Справедливости ради, следует отметить, что
такой порядок формирования процентной ставки был отменен.
2.4 Анализ рисков и качества кредита
Центральное место среди внешних рисков банка занимают кредитные риски.
Кредитный риск – риск невозврата кредита должником в соответствии с
условиями и сроками договора.
Самым ответственным этапом в управлении кредитными рисками является
его оценка в момент выдачи кредита. В этих целях банку предстоит дать
оценку кредитного предложения, предоставленного заемщиком.
Банку предстоит выяснить следующее:
Насколько он хорошо знает репутацию заемщика с точки зрения
возможностей его производства, маркетинга, финансового состояния;
Квалифицированно ли подготовлено кредитное предложение.
Примерная структура кредитного предложения может выглядеть следующим
образом:
название (имя, адрес, род занятий)потенциального заемщика;
дата заявки, имя сотрудника, ведущего счет, местонахождение филиала,
предоставляющего кредит;
краткий обзор счетов заемщика, включая последние дебетовые и
кредитовые остатки;
детальное описание кредитного запроса – новый или возобновляемый
кредит, объем, цель вид кредита, проценты, график погашения, форма
обеспечения, ожидаемая дата использования;
общая сумма уже предоставленного кредита, в том числе дочерним и
другим компаниям, которыми владеет клиент;
источники погашения кредита, денежный поток клиента (движение денежных
фондов);
залог, его стоимость, качество, гарантии, имена и адреса гарантов;
подробная характеристика бизнеса заемщика, конечный результат его
деятельности (прибыльность);
детальный анализ финансовой отчетности, заверенный аудиторами;
сильные и слабые стороны заемщика (конкурентоспособность его
продукции, техническое оснащение производства);
вывод о том, насколько рассматриваемая заявка соответствует кредитной
политике банка.
Банк должен выяснить, является ли цель кредита приемлемой для него,
как для кредитора, т.е. как изменится его кредитный портфель с выдачей
нового кредита.
При оценке кредитного риска нужно пользоваться определенными
критериями. Выделяют пять основных критериев оценки кредитного риска:
репутация, т.е. выяснение взаимоотношений заемщика с кредитором,
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14
