составила 5.8% всех пассивов или в 3.6 раза меньше, чем в 1997г. Более
наглядно информация о структуре активов банка представлена в виде диаграмм
и графика в приложениях Д и Е.
Однозначным и бесспорным является тот факт, что на уровень доходов
банка самое непосредственное влияние оказывает величина активов, приносящих
доход, а именно кредитных вложений, как главной составляющей. В связи с
этим проанализируем структуру краткосрочных кредитных вложений банка за
1998-1999 годы (табл 2.2).
Таблица 2.2
Структура краткосрочных кредитных вложений, тыс. грн.
|Отрасли |01.01.98 |01.07.98 |01.01.99 |
| |сум|про|уд.|сум|уд.|сум|про|уд.|сум|уд.|сум|про|уд.|сум|уд.|
| |ма |-ср|вес|ма |вес|ма |-ср|вес|ма |вес|ма |-ср|вес|ма |вес|
| |кре|оч-|про|неу|неу|кре|оч-|про|неу|неу|кре|оч-|про|неу|неу|
| |ди-|ка |-ср|пл.|пл.|ди-|ка |-ср|пл.|пл.|ди-|ка |-ср|пл.|пл.|
| |та | |оч-|про|про|та | |оч-|про|про|та | |оч-|про|про|
| | | |ки |ц-е|ц-е| | |ки |ц-е|ц-е| | |ки |ц-е|ц-е|
| | | | |нто|нто| | | |нто|нто| | | |нто|нто|
| | | | |в |в | | | |в |в | | | |в |в |
|Промышл.|758|11 |1,5|50 |6,7|230|208|9 |224|9,7|248|47 |1,9|37 |1,5|
|.АПК | | | | | |7 | | | | |2 | | | | |
|Сельское|273|447|16,|777|28,|743|271|3,6|104|14 |373|118|31,|470|12,|
|хоз-во |2 | |4 | |4 |9 | | |3 | |9 |9 |8 | |6 |
|Торговля|635|0 |0 |0 |0 |176|2 |0,1|0 |0 |221|9 |0,4|12 |0,5|
| | | | | | |3 | | | | |5 | | | | |
|Снабже-н|81 |0 |0 |0 |0 |468|0 |0 |0 |0 |148|26 |17,|16 |10,|
|ие и | | | | | | | | | | | | |6 | |8 |
|сбыт | | | | | | | | | | | | | | | |
|Другие |735|99 |13,|51 |6,9|200|186|9,3|186|9,3|293|314|10,|278|9,5|
| | | |5 | | |0 | | | | |1 | |7 | | |
|ВСЕГО |493|557|11,|878|17,|139|667|4,8|145|10,|115|158|13,|813|7,1|
| |1 | |3 | |8 |77 | | |3 |4 |15 |5 |8 | | |
|Отрасли |01.07.99 |01.01.2000 | |
| |сум|про|уд.|сум|уд.|сум|про|уд.|сум|уд.| |
| |ма |-ср|вес|ма |вес|ма |-ср|вес|ма |вес| |
| |кре|оч-|про|неу|неу|кре|оч-|про|неу|неу| |
| |ди-|ка |-ср|пл.|пл.|ди-|ка |-ср|пл.|пл.| |
| |та | |оч-|про|про|та | |оч-|про|про| |
| | | |ки |ц-е|ц-е| | |ки |ц-е|ц-е| |
| | | | |нто|нто| | | |нто|нто| |
| | | | |в |в | | | |в |в | |
|Промышл.|110|94 |8,5|23 |2,1|444|16 |0,4|62 |1,2| |
|.АПК |8 | | | | |8 | | | | | |
|Сельское|37,|452|12 |725|19,|245|301|12,|762|31 | |
|хоз-во |79 | | | |2 |8 | |3 | | | |
|Торговля|212|0 |0 |0 |0 |866|0 |0 |0 |0 | |
| |3 | | | | | | | | | | |
|Снабже-н|106|26 |24,|19 |17,|90 |22 |22 |28 |31,| |
|ие и | | |5 | |9 | | | | |1 | |
|сбыт | | | | | | | | | | | |
|Другие |273|356|13 |506|18,|409|162|162|201|4,9| |
| |2 | | | |5 |0 | | | | | |
|ВСЕГО |984|928|9,4|127|12,|119|501|501|105|8,8| |
| |8 | | |3 |9 |52 | | |3 | | |
Приведенные данные говорят о том, что ситуация с кредитными
вложениями в анализируемом периоде подвергалась изменению. За 1-е полугодие
1998 года общий объем кредитов вырос в 2,8 раза и составил на 1.07.98 г.
13977 тыс. грн. За второе полугодие уровень вложений снизился на 2462 тыс.
грн. или на 17.6%, за счет снижения задолженности по сельскому хозяйству,
которое к концу года рассчитывается за счет полученного урожая. В течение 1-
го полугодия 1999 года общая задолженность продолжает снижаться (на
1667тыс. грн. или 14.4%) до уровня 9848 тыс. грн. За период 2-го полугодия
1999 года задолженность несколько превысила уровень начала года и составила
11952 тыс. грн. Годовой темп роста составил 103.8%.
Оценивая отраслевую структуру задолженности, видно, что в 1998 году
кредитные вложения осуществлялись в основном в сельское хозяйство. Доля
сельского хозяйства составила на 1.01.97г. 55%, на 1.07.98г.- 53%, на
1.01.99г. – 32%. Однако этого нельзя сказать о 1999 годе, когда удельный
вес задолженности сельхозпроизводителей составлял на 1.01.99г. – 32%, на
1.07.99. – 38%, на 1.01.2000г. – 21%. Доля промышленности АПК постоянно
росла и составила на конец 1999 года 37%. Постоянный рост отмечается и по
«другим» предприятиям, куда относятся коммерческие структуры и общества с
ограниченной ответственностью и прочие.
Причиной снижения роли для агропромышленного банка его основного
рыночного сегмента, как показывает анализ, является высокий риск вложений в
отрасль, который выражается в значительном объеме просроченной
задолженности и неуплаченных процентов. Так, на 1.01.98 г. просрочка
составляла 557 тыс. грн. или 11.3% от общей задолженности, а на 1.01.99 г.
– 1585 тыс. грн. (13.8% задолженности). Абсолютный рост просроченной
задолженности составил 1028 тыс. грн. или в 2,8 раза. Причем, из всей
просроченной задолженности на долю сельского хозяйства приходилось: на
1.01.98 г. -80%, на 1.01.99 г. – 78%, на 1.01.2000 г. – 60%, то есть
львиная доля. Если говорить о риске вложения в отрасль на основе удельного
веса просрочки в общей задолженности отрасли, то и здесь сельское хозяйство
является лидером: на 1.01.98 г. – 16,4%, на 1.01.99. – 31,8%, на
1.01.2000г. – 12,3%.
Необходимо отметить, что общее снижение просроченной задолженности и
изменение ее структуры по состоянию на 1.01.2000 г. отчасти вызвано тем,
что банк произвел списание безнадежных долгов в убыток за счет
сформированного резерва.
Уровень неуплаченных процентов в течение года значительно колебался,
что определяется в основном цикличностью производства сельского хозяйства,
как основного должника. У него самый большой удельный вес неуплаченных
процентов по отношению к сумме задолженности по отрасли; на 1.01.98 г. –
28.4%, на 1.01.99 г. – 12.6%, на 1.01.2000 г. – 31%.
С точки зрения привлекательности отраслевых сегментов, минимизации
риска невозврата кредита и неуплаты процентов банку следовало бы больше
уделить внимания промышленности АПК, торговле и прочим отраслям.
Итак, как мы выяснили, кредитные вложения неоднородны по своему
составу. Они могут быть срочными, пролонгированными или просроченными. С
точки зрения обеспечения кредитов, можно различить более или менее
обеспеченные в зависимости от вида обеспечения, его суммы, качества. Все
вышеперечисленные характеристики кредитов положены в основу группировки
кредитов по уровню кредитного риска и расчета размера страхового фонда.
Положением НБУ "О порядке формирования и размерах страхового фонда
коммерческих банков" выделяется 5 групп кредитного риска: стандартные,
нестандартные, опасные, сомнительные, безнадежные. Каждой группе
соответствует свой процент отчислений в фонд резерва на покрытие возможных
потерь, соответственно 2, 5, 30, 80, 100% от суммы группы кредитов (табл.
2.3).
Таблица 2.3
Структура кредитного портфеля и размер страхового фонда.
|Группа кредитов |Задолженность |Удельный вес, %|Размер |Влия-ни|
| | | |отчислений |е |
| | | | |+,– |
| |1.01.19|1.01.19|1.01.19|1.01.19|1.01.19|1.01.19| |
| |97 |98 |97 |98 |97 |98 | |
|1.Стандартные |6333 |11438 |55 |95,7 |127 |229 |102 |
|2.Нестандарт-ные |2648 |108 |23 |0,9 |132 |5 |-127 |
|3.Сомнительные |1785 |24 |15,5 |0,2 |536 |7 |-529 |
|4.Опасные |495 |347 |4,3 |2,9 |396 |278 |-118 |
|5.Безнадежные |253 |38 |2,2 |0,3 |253 |36 |-217 |
|ВСЕГО |11515 |11952 |100 |100 |1444 |555 |-889 |
Как показывают данные таблицы 2.3., качество кредитного портфеля банка
значительно улучшилось. Удельный вес нестандартных кредитов снизился на
22,1%, сомнительных – на 15.3%, опасных – на 1.4%, безнадежных на 1.9%.
Соответственно снизились отчисления в страховой фонд по всем группам
кредитов, кроме стандартных, но это следует считать нормальным явлением,
поскольку общая задолженность возросла. Долевой состав задолженности по
группам кредитов выведен в диаграммы в приложении Ж.
Рассчитывая величину влияния факторов на размер страхового фонда,
необходимо выделить 2 фактора:
уровень задолженности;
структурные изменения.
Влияние уровня задолженности можно рассчитать на основе изменения
стандартных кредитов. Отклонение по ним составило +102 тыс. грн., то есть
привело к увеличению страхового фонда. Влияние же второго фактора,
структурных сдвигов, оценивается только как положительное, поскольку доля
всех рисковых кредитов значительно снизилась, а следовательно снизились и
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14
