контролювати вивільнення ресурсів або виникнення потреби в них. Такий
аналіз можна робити щодня, а також з врахуванням даних кредитних договорів,
що знаходяться на стадії проробки. Результати аналізу можуть
використовуватися комерційними банками для оперативного вирішення питань
при купівлі або продажі ресурсів. Такий аналіз розкриває глибинні,
приховані процеси, виявляє ті тенденції, що при інших незмінних обставинах
можуть викликати падіння рівня ліквідності і платоспроможності комерційного
банку, дає можливість попередити ці наслідки шляхом внесення корективів у
політику банку.
краще вивчати кредитоспроможність позичальників;
обмежити розмір кредиту, наданого одному позичальнику частиною власних
коштів;
видавати кредити можливо більшому числу клієнтів при зберіганні
загального обсягу кредитування;
підвищити повернення кредитів, у тому числі за рахунок більш надійного
забезпечення;
вжити заходів по стягненню простроченої позичкової заборгованості і
нарахованих відсотків за користування кредитами;
Застосовувати методи аналізу групи розрахункових рахунків клієнтів і
інтенсивності платіжного обороту по кореспондентському рахунку банку.
Результати такого аналізу є основою для аргументованого перегрупування
активів балансу банку.
Змінити структуру активів, тобто збільшити частку ліквідних активів за
рахунок достатнього погашення кредитів, розчищення балансу шляхом виділення
на самостійний баланс окремих видів діяльності, збільшення власних коштів,
одержання позик в інших банків і т.п.
Працювати над зниженням ризику операцій. При цьому необхідно
пам'ятати, що термінові заходи, що починаються кредитними інститутами для
підтримки своєї ліквідності і платоспроможності, як правило, пов'язані з
ростом витрат банку і скороченням їхнього прибутку. Управління ризиками
незбалансованості балансу і неплатоспроможності банку знижує можливі збитки
банків, створює міцну основу для їхньої діяльності в майбутньому. Система
управління ризиками незбалансованості балансу і неплатоспроможності банку
орієнтується на вимоги Національного банку країни про дотримання
комерційними банками встановлених норм ліквідності і платоспроможності.
Для розпізнавання ризиків незбалансованості ліквідності балансу і
неплатоспроможності комерційного банку потрібне створення спеціальної
системи щоденного контролю за рівнем приведених вище показників
ліквідності, аналізу чинників, що впливають на їхню зміну. Для цього
доцільне створення бази даних, що дозволяє оперативно одержувати всю
необхідну інформацію для здійснення аналітичної роботи, на основі якої буде
формуватися політика банку. У якості джерела для формування бази даних
мною розглядаються як укладені так і ті що проробляються кредитні і
депозитні договори, договори про позики в інших банків, відомості про
потребу в кредиті під товари відвантажені, термін оплати яких не наступив,
щоденне зведення оборотів залишків по балансових рахунках, щоденна
відомість залишків по особових рахунках, відомості по позабалансових
рахунках, відомості про оборотність кредитів і т.п.
У управлінні пасивами банку можна порекомендувати:
Застосовувати метод аналізу розміщення пасивів по їх термінах, що
дозволяє управляти зобов'язаннями банку, прогнозувати і змінювати їхню
структуру в залежності від рівня коефіцієнтів ліквідності, проводити
зважену політику в області акумуляції ресурсів, впливати на
платоспроможність.
Розробити політику управління капіталом, ФСН і резервами.
Стежити за співвідношенням власного капіталу до притягнутого.
Проаналізувати депозитну базу банку:
звернути увагу на структуру депозитів: термінові й ощадні депозити
більш ліквідні, чим депозити до запитання;
визначити стратегію підтримки стійкості депозитів. Частиною такої
стратегії виступає маркетинг - підвищення якість обслуговування клієнтів,
із тим щоб вони залишалися вірними банку і під час кризових ситуацій.
Підвищення термінів ощадних депозитів, їхньої середньої суми також
пом'якшує коливання депозитів під час криз.
враховувати не тільки стабільність, але і джерело депозитів, тобто
депозити фізичних осіб більш надійні, чим депозити юридичних осіб, у силу
розходжень у розмірах внесків.
привести у відповідність врахування кредитних ресурсів;
оцінювати надійність депозитів і позик, отриманих від інших кредитних
установ.
скоротити зобов'язання до запитання за допомогою перегрупування
пасивів за їх термінами.
У цілому ж, для розпізнавання ризиків небалансованості ліквідності
балансу і неплатоспроможності комерційного банку потрібне створення
спеціальної системи щоденного контролю за рівнем наведених у першій і
других розділах показників, аналізу чинників, що впливають на їхню зміну.
Для цього доцільно створення бази даних, що дозволяє оперативно одержувати
всю необхідну інформацію для здійснення аналітичної роботи, на основі якої
буде формуватися політика банку. У якості джерела для формування бази
даних банком можуть розглядатися укладені і що проробляються кредитні і
планову потребу в кредиті, щоденні відомості оборотів залишків по
балансових рахунках, щоденні відомісті по особових рахунках, відомості по
позабалансових рахунках, відомості про оборотність кредитів і т.п.
На основі бази даних банком щодня повинні розкриватися значення
показників платоспроможності і ліквідності і проводитися аналіз перспектив
розвитку операцій банку з врахуванням норм платоспроможності і ліквідності.
Це дозволяє взаємопов"язати вирішення питань по розміщенню коштів,
залученню ресурсів, збільшенню власних коштів банку, розширенню участі
банку в інших підприємствах і банках, щодо пошуку джерел додаткових
прибутків і розвитку нових операцій комерційного банку з вимогами
дотримання його ліквідності і платоспроможності. Розглянутий аналіз дає
можливість передбачати різноманітні зміни рівня ліквідності і
платоспроможності комерційного банку і своєчасно прийняти необхідні заходи
для його стабілізації.
У міжнародній практиці менеджери по управлінню ліквідності банків
розробили ряд практичних рекомендацій для поліпшення цього виду діяльності.
Перша з них складається в тому, що менеджери по управлінню ліквідністю
повинні контролювати діяльність усіх відділів банку, відповідальних за
використання і залучення коштів, і координувати свою діяльність із роботою
цих відділів.
Друга рекомендація полягає в тому, що менеджери по управлінню
ліквідністю повинні передбачати коли найбільше великі вкладники і
користувачі кредитів банку планують зняти кошти з рахунку або збільшити
внески. Це дозволяє керуючим планувати свої дії у випадку виникнення
дефіциту або надлишку ліквідних коштів.
Відповідно до третьої рекомендації, менеджери по управлінню
ліквідністю в співробітництві з вищим керівництвом і керівниками відділів
повинні бути впевнені, що пріоритети і цілі управління ліквідними коштами
очевидні. У недавньому минулому при розміщенні коштів ліквідність банку
часто мала вищий пріоритет. Сьогодні управлінню ліквідними коштами в
загальному приділяється роль допоміжного механізму в порівнянні з
пріоритетом банку №1 - наданням позик усім категоріям клієнтів. Банк
повинний надавати будь-які вигідні позики, ставлячи перед керуючим
ліквідними коштами завдання вишукування достатніх коштів для забезпечення
кредитів.
Суть четвертої рекомендації складається в наступному: потреби банку в
ліквідних коштах і рішення щодо їх розміщення повинні постійно
аналізуватися з метою запобігання і надлишку, і дефіциту ліквідних коштів.
Зайві ліквідні кошти, що не реінвестуються в той же день, ведуть до втрат
прибутків банку, у той час як їхній дефіцит повинний бути швидко
ліквідований щоб уникнути несприятливих наслідків поспішних позик або
продажів активів, також ведучих до втрат прибутків.
Таким чином, кожний комерційний банк повинний самостійно забезпечувати
підтримку своєї ліквідності на заданому рівні на основі як аналізу її
стану, що складається на конкретні періоди часу, так і прогнозування
результатів діяльності і проведення в наступному науково обгрунтовані
економічної політики в області формування статутного капіталу, фондів
спеціального призначення і резервів, залучення позикових коштів сторонніх
організацій, здійснення активних кредитних операцій.
Додатки
Таблиця 1
Розрахунок потреби в ліквідних коштах
умовного комерційного банку (у тис. дол.).
| |Внески| Зміни | Зміни в | | Зміни в| Недостача (-) |
| | |по |обов'язко|Позичк|порівнян|або надлишок (+)|
| | |відношенню|вих |и |ні з |ліквідних коштів|
| | |- |резервах | |минулим | |
| | |До | | | | |
| | |минулого- | | | | |
| | | місяця | (вихідні| | | | |
| | | |рівень | |місяцем,|абсолют|накопич|
| | | |10%) | | |на сума|ена |
| | | | | | | |сума |
| |1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |
| | | | | | | | сума |
| | | | | | |гр2-гр3|рядків |
| | | | | | |-гр5 | |
| Грудень| 10900| - | - | 7000 |- |- |- |
| Січень | 10800| -100 | -10 | 6500 | -500 | +410 | +400 |
| Лютий | 10750| -50 | -5 | 6490 | -10 | -35 | +375 |
| | 10440| -310 | -31 | 6400 | -90 | -189 | +186 |
|Березень| | | | | | | |
| Квітень| 9900 | -540 | -54 | 6440 | +40 | -526 | -340 |
| Травень| 9840 | -60 | -6 | 6460 | +20 | -74 | -414 |
| Червень| 9810 | -30 | -3 | 6500 | +40 | -67 | -481 |
| Липень | 9720 | -90 | -9 | 6530 | +30 | -111 | -592 |
| Серпень| 9790 | +70 | +7 | 6720 | +190 | -127 | -719 |
| | 9840 | +50 | +5 | 6800 | +80 | -35 | -754 |
|Вересень| | | | | | | |
| Жовтень| 9980 | +140 | +14 | 7200 | +400 | -274 | -1028 |
| | 10500| +520 | +52 | 7680 | +480 | -12 | -1040 |
|Листопад| | | | | | | |
| Грудень| 10940| +440 | +44 | 8040 | +360 | +36 | -1004 |
Таблиця номер 9
Коефіцієнти ліквідності
|Показник | Формула розрахунку | Допуст. | Критич. |
| | |значення |значення |
| | Коефіцієнт | ЛА/ОВ(100% | min 70 | min 30 |
| |миттєвої | | | |
| |ліквідності або | | | |
| |коефіцієнт | | | |
| |поточної | | | |
| |ліквідності | | | |
| | Коефіцієнт | (ЛА-ОВ)/Ср(100% | min 25 | min -50 |
| |ліквідності по | | | |
| |термінових | | | |
| |зобов'язаннях | | | |
| | Генеральний | (ЛА+КВ-ОВ)/Ср(100% | min 50 | min 25 |
| | Коефіцієнт повної| Ліквідні активи | | |
| |ліквідності або |Залучені кошти | | |
| |статечної |або ЛА/З | | |
| | Показовий | ЛА/ВБ | | |
| | Крос-коефіцієнт | З/АР | | |
| | Коефіцієнт | Активи з терміном менше року | | |
| |короткострокової | | | |
| |ліквідності |Власного кошти + Зобов'язання | | |
| | |по депозитах + Кредити менше | | |
| | |року | | |
| | Коефіцієнт | Активи з терміном більш року | | |
| |середньострокової | | | |
| |ліквідності |Власні кошти + Зобов'язання по| | |
| | |депозитах + Кредити більш року| | |
| | Коефіцієнт | Заборгованість за позикою до | | |
| |ліквідності для |6 міс. * * 100% | | |
| |ресурсів з |Залучені депозити до 6 міс. | | |
| |обмеженою | | | |
| |ліквідністю | | | |
| | Коефіцієнт | Заборгованість за позикою від| | |
| |ліквідності для |6 міс. до року * 100% | | |
| |ресурсів із |Залучені депозити від 6 міс. | | |
| |середньою |до року | | |
-----------------------
[1] Рассматривается деятельность банка, осуществляющего только кредитные
вложения.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7
