неповернення позики в силу наступних факторiв:

- несподiваних несприятливих змiн умов банкiвської дiяльностi та

дiяльностi суб'єктiв господарювання внаслiдок введення нових нормативно-

правових актiв;

- недостатнього обгрунтування та достовiрностi вiдмови у наданнi

кредиту позичальникам, здатним своєчасно його повернути;

- недостатнього обгрунтування та достовiрностi оцiнки дiлової,

фiнансової та кредитної спроможностi клiєнта, його гарантiй i, як

наслiдку, надання кредиту позичальнику, не здатному його повернути;

- недоброчесної оцiнки справжньої мети позичальника, здатного на

правопорушення.

По-третє, ризик неповернення позичкового боргу залежить вiд стихiйних

лих (пожеж, землетрусiв, повеней тощо), впливу кримiнального середовища, в

тому числi правопорушень банкiвського персоналу.

Схематично структура кредитного ризику iз-за зовнiшнiх умов зображена

на мал. 1. Якщо коротко охарактеризувати кожне джерело кредитного ризику,

вказане на малюнку, то можна зазначити:

1. Ризик, пов'язаний iз позичальником, гарантом, страховиком:

а) об'єктивний (фiнансових можливостей) -- нездатнiсть позичальника

(гаранта, страховика) виконати свої зобов'язання за рахунок поточних

грошових надходжень чи вiд продажу активiв;

б) суб'єктивний -- репутацiя позичальника (гаранта, страховика) в

дiловому свiтi, його вiдповiдальнiсть i готовнiсть виконати взятi

зобов'язання;

в) юридичний -- недолiки в складаннi i оформленнi кредитного договору,

гарантiйного листа, договору страхування.

2. Ризик, пов'язаний iз предметом застави:

а) лiквiдностi -- неможливiсть реалiзацiї предмета застави;

б) кон'юнктурний -- можливе знецiнення предмета застави за перiод дiї

кредитної угоди;

в) загибелi предмета застави;

г) юридичний -- недолiки в складаннi i оформленнi договору застави.

3. Системний ризик -- змiни в економiчнiй системi, якi можуть здiйснити

вплив на фiнансовий стан позичальника (наприклад, змiна податкового

законодавства).

4. Форс-мажорний ризик -- землетруси, повенi, катастрофи, смерчi, страйки,

воєннi дiї тощо.

Кредитний ризик

Ризик, пов'язаний Ризик, пов'язаний зi способом Системний Форс-

мажорний

з позичальником забезпечення повернення позики ризик

ризик

Об'єктивнний Ризик щодо Ризик щодо Ризик щодо

Лiквiдностi

гаранта страховика предмета застави

Суб'єктивний

Кон'юнктурний

Юридичний Об'єктивний Суб'єктивний Юридичний Юридичний

Загибелi

Мал. 1. Структура кредитного ризику.

Труднощi з погашанням наданих банком позик можуть виникати з рiзних

причин. Найбiльш поширеними з них є:

1. Помилки та прорахунки самого банку, котрих вiн припустився при

розглядi кредитної заявки, а також пiд час розробки та укладання

кредитного договору i подальшого контролю його виконання.

2. Неефективна робота клiєнта, що отримав позику.

3. Фактори, якi знаходяться поза банкiвським контролем та

можливостями впливу.

Щодо причин неповернення позичальником кредиту, що їх здатен

спровокувати банк, називають:

а) необгрунтовано лiберальне ставлення до позичальника при розглядi

заявки на отримання кредиту. Тут можуть мати мiсце такi чинники, як:

/ надання необгрунтовано великої суми кредиту (кредитiв)

одному клiєнту або групi позичальникiв (концентрацiя

кредитних ринкiв);

/ надання кредитiв позичальникам, котрi пов'язанi систе-

мою участi з банкiром або банком, наявнiсть дочiрнiх

структур банку (чинник "зв'язаного кредитування").

б) неякiсне проведення оцiнки кредитоспроможностi позичальника

внаслiдок недостатнього професiоналiзму банкiвських спецiалiстiв або

вiдсутностi чiткої методики проведення оцiнки фiнансового стану

позичальника, передбаченої нормативними актами.

в) помилки в оцiнцi забезпечення позики внаслiдок завищення його

реальної ринкової вартостi, лiквiдностi тощо.

г) неповне вiдображення у кредитному договорi умов, що забезпечують

iнтереси банку у поверненнi кредиту та плати за нього повною мiрою.

д) вiдсутнiсть контролю за позичальником у перiод користування

кредитом та погашання позики (проведення обстежень, перевiрок використання

кредиту та стану забезпечення позики, контроль поточної фiнансової

дiяльностi клiєнта тощо).

е) надмiрне розширення або швидке збiльшення обсягiв кредитних

операцiй:

/ надання позик в обсягах, що не вiдповiдають капiталу банку

/ поширення кредитної дiяльностi на регiони та сфери, не

знайомi банку або для функцiонування в котрих банк не-

достатньо оснащений тощо.

є) неефективне стягнення позик та процентiв у зв'язку з

конфлiктами мiж банком та компанiями, що знаходяться у власностi банкiра

або банку.

Рiвень кредитного ризику значно збiльшується, якщо:

* проблемнi позики виникають раптово та наперекiр очiкуванням;

* в галузi кредитування розробляються та втiлюються новi задачi,

кредитнi послуги, котрi не вiдповiдають минулому досвiду банку i не мають

базового потенцiалу виконання (що є особливо актуальним у наших умовах, де

iнститут кредитних послуг комерцiйних банкiв трансформується та

розширюється);

* керiвництво банку не в змозi вжити необхiдних та негайних заходiв

управлiння кредитним портфелем з метою уникнення проведення надто

ризикованої кредитної полiтики, яка може призвести до фiнансових збиткiв

(погiршення можливостей отримання необхiдного та/або додаткового прибутку;

* iснуючий порядок дiяльностi банку або недосконалiсть законодавства

заважає прийняттю деяких оптимальних для конкретних ситуацiй заходiв

стосовно зменшення ризиковостi кредитних вкладень банку.

Основними причинами виникнення проблемних позик (тобто позик, щодо

яких виявляються труднощi з погашанням основного боргу та сплатою

процентiв), що залежать вiд клiєнта, вважають:

а) слабке керiвництво пiдприємства, безвiдповiдальнiсть фiзичної

особи-позичальника, недобросовiсна конкуренцiя та дiяльнiсть iнших

банкiв. Банк-кредитор повинен виявляти данi симптоми ще на стадiї розгляду

кредитної заяви при спiлкуваннi з потенцiйним позичальником, за

матерiалами публiкацiй та iнформацiєю вiд третiх осiб тощо i вживати заходи

та приймати рiшення щодо вiдмови у наданнi позики.

б) погiршення якостi продукцiї i роботи, товарiв та послуг, помилки в

маркетинговiй дiяльностi, оцiнцi ринкiв збуту суб'єктiв господарювання.

в) послаблення з боку позичальника власного контролю за станом

фiнансiв, котре проявляється:

/ у зростаннi дебiторської заборгованостi, невиробничих витрат;

/ у затримцi строкiв трансформацiї матеріальних цiнностей у грошові;

/ у недоотриманнi доходiв для покриття заборгованостi.

г) зрив та невиконання контрактiв позичальником або його

контрагентом (постачальником сировини, дiловим партнером або замовником).

д) неотримання доходiв для покриття заборгованостi фiзичними особами-

позичальниками.

е) навмисне порушення позичальником умов кредитного договору.

Фактори появи труднощiв з поверненням кредиту, що лежать поза межами

контролю банку, об'єднують:

а) погiршення економiчної кон'юнктури, що враховує макроекономiчнi

проблеми: спад, криза виробництва, iнфляцiя, стагфляцiя, криза

неплатежiв, котрi утруднюють, а подеколи й унеможливлюють пiдприємницьку

дiяльнiсть суб'єктiв господарювання;

б) змiну полiтичної ситуацiї у країнi, що, вочевидь, може призвести

до:

/ невиконання кредитних угод, затримки або вiдмови вiд

виплат позичальниками з полiтичних мiркувань;

/ конфiскацiї активiв позичальникiв iз-за полiтичних при-

чин або в результатi воєнних дiй.

в) змiну законодавства країни тощо;

г) форс-мажорнi обставини природного характеру.

Контролюючи поточну фiнансову дiяльнiсть позичальника пiд час

розгляду кредитної заяви та подальшого використання ним позики, банк-

кредитор може виявити симптоми ймовiрних фiнансових труднощiв та

можливого банкрутства клiєнта за наступними основними ознаками:

- перевищення критичного рiвня простроченостi заборгованостi за

ранiше наданими позиками, поява картотеки до розрахункового рахунку;

- надмiрне використання короткострокових позик в якостi джерела

фiнансування довгострокових вкладень;

- низькi значення показника лiквiдностi балансу пiдприємства-

позичальника та рiвня рентабельностi;

- хронiчна нестача у позичальника оборотних коштiв (функцiонуючого

капiталу);

- зростання до небезпечних меж частки позичкових коштiв у загальнiй

сумi джерел грошових засобiв;

- невиконання зобов'язань перед кредиторами та власними акцiонерами

щодо своєчасного повернення позик та сплати процентiв та дивiдендiв;

- наявнiсть понаднормових та залежаних товарiв i виробничих запасiв;

- погiршення вiдносин з банкiвською системою;

- використання нових джерел фiнансових ресурсiв на вiдносно

невигiдних умовах;

- використання переамортизованого обладнання;

- несприятливi змiни у портфелi замовлень тощо.

На підставі оцінки фінансової діяльності та поточного фінансового стану

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6