концентрации кредитов в сфере торгово-закупочного бизнеса .Подобная

ориентация банков во многом продиктована суровыми реалиями современной

экономической обстановки в стране.

Мировая банковская практика, основанная на многолетнем опыте работы

в условиях меняющейся конъюнктуры и конкурентного соперничества кредитных

учреждений, выработала своеобразный «кодекс поведения» банков, иначе

говоря, сумму правил, направленных на проведение взвешенной политики и

позволяющих в значительной мере минимизировать риск по ссудным операциям.

Не все правила могут быть перенесены в неизменном виде на российскую

почву и реализованы сегодня в полном объеме. Но тем не менее, нельзя не

учитывать их значение для правильной организации кредитной работы.

1.3. Принципы банковского кредитования.

Банковское кредитование предприятий и других организационно-правовых

структур на производственные и социальные нужды осуществляется при строгом

соблюдении принципов кредитования. Последние представляют собой основу,

главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и

содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в

том числе и в области кредитных отношений.

К принципам кредитования относятся: срочность возврата,

дифференцированность, обеспеченность, платность и целевой характер.

Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как

экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных

отношений. Без возвратности кредит не может существовать. Возвратность-

необходимость своевременного возврата после завершения использования

средств.

Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения

возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть

не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, оговоренный

кредитным договором.. В рыночных условиях хозяйствования этому принципу

кредитования придается особое значение. Во-первых, от его соблюдения

зависят нормальное обеспечение общественного воспроизводства денежными

средствами и темпы роста. Во-вторых, соблюдение этого принципа необходимо

для обеспечения ликвидности самих коммерческих банков. Принципы организации

их работы не позволяют вкладывать им привлеченные кредитные ресурсы в

безвозвратные вложения. В-третьих, для каждого отдельного заемщика

соблюдение принципа срочности возврата кредита открывает возможность

получения в банке новых кредитов, а также позволяет соблюсти и хозрасчетные

интересы, не уплачивая повышенных процентов за просроченные ссуды. Сроки

кредитования устанавливаются банком исходя из сроков оборачиваемости

кредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат, но не выше

нормативных.

Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не

должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита клиентам. Кредит

должен представляться только тем хозорганам, которые в состоянии его

своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна

осуществляться на основе показателей кредитоспособности, под которой

понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в

способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный

договором срок, также необходим индивидуальный подход с целью поддержания

отдельных отраслей с учетом интересов банка и политики государства.

Своевременность возврата кредита находится в тесной зависимости не

только от кредитоспособности заемщиков, но и от обеспеченности кредита.

Под принципом обеспеченности кредита следует иметь в виду наличие у

заемщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный

возврат кредита: залогового обязательства, договора-гарантии, договора-

поручительства.

Обеспечение обязательств по банковским ссудам в одной или одновременно

нескольких формах предусматривается обеими сторонами кредитной сделки в

заключаемом между собой кредитном договоре.

Принцип платности кредита означает, что каждое предприятие-заемщик

должно внести банку определенную плату за временное заимствование у него

денежных средств. Реализация этого принципа на практике осуществляется

через механизм банковского процента. Ставка банковского процента - это

своего рода «цена» кредита. Платность кредита призвана оказывать

стимулирующее воздействие на хозяйственный (коммерческий) расчет

предприятий, побуждая их к увеличению собственных ресурсов и экономное

расходование привлеченных средств. Банку платность кредита обеспечивает

покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в

депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также

обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования

и использования на собственные и другие нужды.

Основные факторы, которые современные коммерческие банки учитывают при

установлении платы за кредит, следующие:

- базовая ставка процента по ссудам, предоставляемым коммерческим

банкам ЦБ РФ;

- средняя процентная ставка по межбанковскому кредиту, т.е. за

ресурсы, покупаемые у других коммерческих банков для своих активных

операций;

- средняя процентная ставка, уплачиваемая банком своим клиентам по

депозитным счетам различного вида;

- структура кредитных ресурсов банка (чем выше доля привлеченных

средств, тем дороже должен быть кредит);

- спрос на кредит со стороны хозяйственников (чем меньше спрос, тем

дешевле кредит);

- срок, на который испрашивается кредит, и вид кредита, а точнее

степень его риска для банка в зависимости от обеспечения;

- стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции,

тем дороже должна быть плата за кредит, так как у банка повышается

риск потерять свои ресурсы из-за обесценения денег).

1.4.Методы кредитования.

Основным элементом в системе банковского кредитования являются методы

кредитования. Под методами кредитования следует понимать способы выдачи и

погашения кредита в соответствии с принципами кредитования.

При методе кредитной линии ссуды предоставляются в пределах заранее

установленного банком для заемщика лимита кредитования, который

используется им по мере потребности путем оплаты предъявляемых к нему

платежных документов в течение определенного периода.

Открытая кредитная линия позволяет оплатить за счет кредита любые

расчетно-денежные документы, предусмотренные в кредитном соглашении,

заключаемом между клиентом и банком. Кредитная линия открывается в основном

на один год, но может быть открыта и на более короткий период. В течение

срока кредитной линии клиент может в любой момент получить ссуду без

дополнительных переговоров с банком и каких-либо оформлений. Однако за

банком сохраняется право отказать клиенту в выдаче ссуды в рамках

утвержденного лимита, если он установит ухудшение финансового положения

заемщика. Кредитная линия открывается, как правило, клиентам с устойчивым

финансовым положением и хорошей репутацией. По просьбе клиента лимит

кредитования может пересматриваться.

Метод кредитования обуславливает форму ссудного счета, используемого

для выдачи и погашения кредита. Для осуществления операций по кредитованию

заемщиков учреждения коммерческих банков открывают им ссудные счета.

Специальные ссудные счета открываются заемщикам, испытывающим

постоянную потребность в кредите, когда кредитом опосредуется большая

часть платежного оборота хозорганов. Использование специального ссудного

счета для использования кредита предполагает направление всей выручки от

реализации товаров для своевременного погашения ссуды.

Простые ссудные счета используются преимущественно для выдачи разовых

ссуд .Погашение задолженности по этим счетам осуществляется в согласованные

с заемщиком.

Кредитование первоклассных платежеспособных заемщиков может

производиться банком с использованием единого активно-пассивного счета,

называемого контокоррентом. По дебету этого счета идут все платежи клиента,

а по кредиту зачисление выручки и другие платежи в пользу предприятия.

Кредитовое сальдо свидетельствует о наличии средств у предприятия, а

дебетовое о привлечении средств у банка, за которые взымается процент.

Процесс кредитования связан с действиями многочисленных и

многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды

в установленный срок. Поэтому предоставление ссуд банк обусловливает

изучением кредитоспособности, т.е. изучением факторов, которые могут

повлечь за собой их непогашение. Цели и задачи анализа кредитоспособности

заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полном

объеме погасить задолженность по ссуде, степени риска, который банк готов

взять на себя; размера кредита, который может быть предоставлен в данных

обстоятельствах и, наконец, условий его предоставления.

Все это обусловливает необходимость оценки банком не только

платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноза его

финансовой устойчивости на перспективу. Объективная оценка финансовой

устойчивости заемщика и учет возможных рисков по кредитным операциям

позволяют банку эффективно управлять кредитными ресурсами и получать

прибыль.

С развитием рыночных отношений возникла необходимость принципиально

нового подхода к определению платежеспособности и финансовой устойчивости

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14