Электроэнергия.

Затраты на электроэнергию посчитаем по формуле:

где СЭВМ, Спринт. - стоимость машино-часа ЭВМ и принтера соответственно;

Тсут.ЭВМ, Тсут.принт. - суточное время работы ЭВМ и принтера соответственно;

Тгод - время рабочих дней в году.

Обтирочные и смазочные материалы.

Стоимость обтирочных материалов равна 40 рублей 00 копеек.

Ремонт оборудования.

Ремонт оборудования составляет 5% от стоимости. Значит:

К5% = КЭВМ * 0.05 = 28028.00 * 0.05 = 1401.4 (рублей).

На основе произведенных расчетов составим смету текущих расходов за год (таблица 5.11).

Таблица 5.11

Смета текущих расходов.

4.7 Экономия текущих затрат пользователя ПО

Основными источниками экономии организации при создании АРМ специалистов являются:

экономия затрат за счет ускорения документооборота;

экономия за счет быстрой реакции на изменение предпочтений покупателей

экономия затрат на заработную плату;

экономия материальных ресурсов за счет сокращения количества расходных материалов

а также обеспечивается экономия за счет:

Экономия затрат за счет ускорения документооборота.

В результате внедрения АРМ происходит ускорение документооборота, что является “узким” местом любой торговой организации, а значит и увеличение клиентской базы и объемов продаж. Это действительно серьезная проблема, особенно в свете постепенного выхода компании на рынок розничных продаж. По оценкам специалистов экономия составит не менее 18000 рублей в месяц или не менее 216000 в год. Более оперативная работа с поставщиками позволит снизить процент выплат по товарному кредиту и снизить вероятность штрафных платежей за несвоевременную поставку - при самом неблагоприятном стечении обстоятельств порядка 25000 рублей в месяц. Значит, экономия будет составлять минимум 300000 рублей в год.

Экономия за счет быстрой реакции на изменение предпочтений покупателей

Внедрение автоматизированной системы позволит сократить издержки, связанные с вынужденным снижением цены на товар в результате падения спроса на него, т.е. позволит избежать покупок и хранения невостребованной техники. По самым пессимистичным оценкам это позволит сэкономить от 5000 рублей ежемесячно, т.е. не менее 60000 в год.

Экономия затрат на заработную плату за счет сокращения численности персонала.

Оценить прямой эффект от внедрения АРМ с этой позиции очень просто, так как в данном конкретном случае оно приведет к освобождению одного рабочего места. Это связано с тем, что функции нового АРМа позволяют выполнять большее число операций с меньшей трудоемкостью. Рассчитаем экономию по заработной плате по формуле:

,

где Ч - сокращение численности;

Змес - оплата труда в месяц, (3500 руб.);

Тэф - эффективный фонд рабочего времени в год, (12 месяцев);

Х - размер доплат, премий,(100%);

Y - отчисления на социальные нужды, (26%).

С учетом освобождения компьютерной техники и хозяйственного инвентаря экономия составит Э=105840+28500=134340 руб.

Экономия материальных ресурсов за счет сокращения количества и унификации отчетных форм.

В результате внедрения АРМ появится возможность экономии материальных затрат за счет сокращения количества расходных материалов в размере 4700 рублей.

Таким образом, общая экономия после внедрения АРМ составит:

Эобщ. = 516000+60000 + 105840 + 4700 = 686540 (рублей).

Финансовый план проекта.

Инвестиционный проект с финансовой точки зрения объединяет два противоположных процесса - создание производственного объекта и получение дохода. Поэтому для оперативного управления финансами необходимо составить таблицу денежных потоков в соответствии с графиком реализации проекта.

Таблица денежных потоков наличности содержит сводные данные об объемах продаж, увеличении доходов, инвестициях, производственных и финансовых издержках по каждому периоду осуществления проекта. Вначале необходимо оценить ликвидность проекта - способность проекта отвечать по имеющимся финансовым обязательствам.

Оценка ликвидности проекта основывается на планировании движения денежных средств по каждому периоду. Для чего отдельно рассматриваются доходы и расходы объекта и разность между ними в денежном выражении.

С позиции бюджетного подхода под ликвидностью, понимают положительную разницу (сальдо) поступлений и платежей в течение всего срока жизни проекта. Отрицательное значение сальдо поступлений и платежей говорит о дефиците денежных средств

Для оценки финансовой состоятельности проекта представим исходные и расчетные данные в таблице 5.12.

Так как сальдо денежной наличности нарастающим итогом является по всем периодам положительной величиной, перейдем к определению чистой текущей стоимости проекта, характеризующей эффективность проекта.

4.8 Показатели экономической эффективности проекта

Международная практика в процессе оценки проектов использует несколько обобщающих показателей. К таким показателям относятся:

интегральный экономический эффект;

индекс доходности;

внутренний коэффициент эффективности;

период возврата капитальных вложений и срок окупаемости.

Интегральный экономический эффект (NPV - Net Present Value of Discounted Cash Flow).

NPV представляет собой чистую текущую стоимость проекта. Она определяется путем вычисления разности совокупного дохода за весь период функционирования проекта и всех видов расходов, суммированных за тот же период с учетом дисконтирования.

Результаты расчета NPV представлены в виде таблицы 5.13.

Годовую ставку дисконтирования возьмем равной:

.

Коэффициент дисконтирования за год равен:

.

В месяц коэффициент дисконтирования равен:

.

Итоговое значение NPV равно 928524 рубля 79 копеек.

Индекс доходности.

Определяется как отношение суммарного дисконтированного дохода к суммарным дисконтированным капитальным вложениям:

.

Внутренний коэффициент эффективности.

Определяется как пороговое значение рентабельности, при котором NPV равно нулю

где r1 - исходная ставка дисконтирования; r2 - ставка дисконтирования, при которой NPV < 0; rпор - внутренний коэффициент эффективности проекта; NPVr1, NPVr2 - NPV соответственно при r1 и r2.

Подберем ставку дисконтирования, при которой NPV < 0: r2 = 91,6%, NPVr2 = -38921,03.

Тогда:

, значит проект считается эффективным.

Срок окупаемости и срок возврата вложений.

Определим срок окупаемости и срок возврата вложений сначала аналитическим способом:

,

где tx - количество периодов, при которых NPV < 0; NPVt - последнее отрицательное значение NPV; ДДПt+1 - величина ДДП в “t+1”-м периоде.

Графический способ. Финансовый профиль проекта представляет собой график изображения величины кумулятивной чистой текущей стоимости во времени.

На рисунке 1 представлен финансовый профиль данного проекта.

Рис 1 Финансовый профиль.

Проанализировав рассчитанные показатели эффективности проекта, можно сказать, что внедрение данного проекта является экономически эффективным. Об этом говорит:

срок окупаемости проекта - 1,9 года;

положительное сальдо реальных накопленных денег;

пороговое значение рентабельности больше ставки дисконтирования (0,51>0,08).

положительность интегрального экономического эффекта (NPV=928524,79 руб >0);

индекс доходности больше 1 (SRR = 6,75 >1);

В результате применение данной разработки позволит компенсировать затраты на разработку и эксплуатацию, получить экономический эффект от использования данного комплекса.

В ходе вычислений были получены следующие результаты:

Была рассчитана смета затрат на разработку программного продукта, итоговая сумма которой равняется: 94975,22 руб.

Был рассчитан экономический эффект от внедрения программного продукта, который составил: 483487,26 рублей в год.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13