соответствии с действующей методикой с учетом ввода и освоения
производственных мощностей. Прогнозирование средних доходных такс
основано на действующем в отрасли механизме ценообразования, т.е. с
учетом государственного регулирования тарифов на социально значимые
услуги и свободного их установления на стальные их виды исходя из
спроса, предложения и других рыночных ценобразующих факторов.
Доходы от эксплуатации телефонной станции складываются из:
- абонентской платы;
- разовой выручки при установке телефона;
- дополнительные виды услуг;
- доходы от междугородней связи (учитываются при определении
фактических сроков возврата капитальных вложений);
- прочие, включающие в себя такие, как перестановки телефонов,
перерегистрация, установки параллельных телефонов и др..
Для удобства и наглядности составим таблицу 2.4 с расчетами
о выручке от реализации услуг по годам проектного периода.
Таблица 2.4 – выручка от реализации услуг по годам
расчетного периода
|Вид выручки, |Тариф |Количество услуг по годам, ед. |Выручка по годам, руб. |
|категория |с ндс,| | |
|потребителя |руб. | | |
| |256 |320 |384 |448 |512 |
| | | | | | |
|1 Электромеханик|0,25 |0,31 |0,37 |0,44 |0,50 |
| |0,50 |0,62 |0,75 |0,87 |1,00 |
|2 Электромонтер | | | | | |
Фонд оплаты труда определяется по контингенту и
среднемесячной заработной плате каждой категории работников. В
затраты на оплату труда включаются все выплаты работникам основной
деятельности, предусмотренные трудовым законодательством, а так же
некоторые стимулирующие и компенсационные выплаты, т.е. в
среднемесячную заработную плату включаются оклады, премии, доплаты.
Сумма затрат на оплату труда определяется умножением среднегодовой
заработной платы одного работника на среднегодовую численность
производственного персонала. При определении затрат на оплату труда
в плановом периоде учитывается средняя заработная плата одного
работника в базисном году. Расчет среднегодовой заработной платы
выполнен в таблице 2.5.
Таблица 2.5 - расчет среднегодовой заработной платы в рублях
|Составляющие |Должность |Всего |
| |Электромеханик |Электромонтер | |
|Средний оклад, руб. | 1 300 |980 | 2 280 |
|Доплата за сложность | | | |
|15% от оклада, руб. |195 |- |195 |
|Премия 60%, руб. |897 |588 |1 485 |
|Районный коэф. 25%, |598 |392 |990 |
|руб. | | | |
|Всего в месяц, руб. | 2 990 | 1 960| 4 950 |
|Итого в год, руб. | 35 880 | 23 520 | 59 400 |
Расчет фонда оплаты труда в зависимости от расчетной
численности штата по годам проектного периода представлен в
таблице 2.6
Таблица 2.6- расчет фонда оплаты труда по годам проектного периода
|Должность |ФОТ по годам |
| |1 |2 |3 |4 |5 |
|Эл. механик |8 970 |11 123 |13 275 |15 787 |17 940 |
|Эл. монтер |11 760 |14 582 |17 640 |20 462 |23 520 |
|Всего |20 730 |25 705 |30 915 |36 340 |41 460 |
Расчет отчислений на социальные нужды.
Отчисления на социальные нужды напрямую зависят от ФОТ и
рассчитываются по единым для всех предприятий нормам. Действующие
нормы отчислений характеризуются следующими данными:
- пенсионный фонд 28%;
- фонд социального страхования 5,4%;
- фонд медицинского страхования 3,6%;
- фонд занятости 1,5%,
что в сумме составляет 38,5 процента от затрат на оплату труда.
Следовательно отчисления на социальные нужды в итоге составляют
38,5 процента. Расчет отчислений в денежном выражении по годам
проектного периода представлен в таблице 2.7
Таблица 2.7-отчисления на социальные нужды в рублях
|Наименование |Сумма по годам |
|показателя | |
|Отчисления соц. |7 981 |9 896 |11 902 |13 990 |15 962 |
|нужды | | | | | |
Амортизационные отчисления.
Особое место в эксплуатационных затратах занимают
амортизационные отчисления. В отличии от других статей они не
представляют собой реальный отток денежных средств, а служат
источником окупаемости инвестиций. Поэтому хотя амортизация и
включается в общую сумму затрат на эксплуатацию, поскольку это
необходимо для расчета прибыли, но выделяется особо.
Амортизационные отчисления в общем случае рассчитываются как
сумма произведений балансовой стоимости основных производственных
фондов (ОПФ), не перенесших свою стоимость на созданную продукцию
( услуги ), на установленную для данного вида ОПФ норму
амортизации. Расчет амортизации по годам проектного периода выполнен
в таблице 2.6.
Таблица 2.6 – расчет амортизационных отчислений
|Объект |Стоимость ОПФ, |Годовая норма, |Сумма |
| |руб. |% |отчислений, |
| | | |руб. |
|1 Оборудование ЭАТС | 1 720 320 |3,40 |59 590 |
|2 оборудование | | | |
|линейного тракта |14 000 |3,40 |491 |
|3 Полукомплект ИКМ |69 000 |3,40 |2 446 |
|4 Линейно-кабельные | | | |
| |223 571 |3,90 |8 819 |
|сооружения | | | |
|Всего | 2 026 891 |3,52 |71 346 |
Расчет прочих затрат.
Как было сказано выше, при определении эксплуатационных
затрат в проектах в статью «прочих затрат» можно отнести следующие
затраты:
- на электроэнергию;
- материалы, топливо, запчасти;
- прочие общехозяйственные и административно-управленческие
расходы,
и планируют их укрупненно, в процентах от основных статей расходов
или от доходов. К основным статьям затрат относятся ФОТ,
отчисления на социальные нужды и амортизация, что составляет
примерно 70 процентов от общих затрат (опираясь на данные 1999
года). Тогда на «прочие затраты» остается 30 процентов.
Расчет «прочих затрат» представим в таблице 2.7.
Таблица 2.7- расчет прочих затрат
|Наименование затрат |Сумма затрат |30% отчислений |
| |всего, |на «прочие», руб. |
| |руб. | |
|1 ФОТ |59 400 |17 820 |
|2 Отчисления на соц. |22 869 |6 860 |
|нужды |71 346 |21 403 |
|3 Амортизация | | |
| Всего | 153 |46 083 |
| |615 | |
Общие затраты на эксплуатацию
Данные по всем статьям затрат на эксплуатацию вводимой
емкости 512 номеров сведем в итоговую таблицу 2.8
Таблица 2.8 – общие затраты на эксплуатацию
|Наименование статьи |Затраты, руб. |Структура, % |
|затрат | | |
|1 ФОТ |59 400 |29,8 |
|2 Отчисления на соц. |22 869 |11,5 |
|нужды |71 346 |35,7 |
|3 Амортизация |46 083 |23,0 |
|4 Прочие расходы | | |
| Всего | 199 |100 |
| |698 | |
После определения доходов и расходов по годам проектного
периода осуществляется прогноз финансовых результатов – прибылей и
убытков, в результате которого устанавливается величина прибыли,
направляемая на окупаемость инвестиций, т.е. рассчитав доходы и
затраты, определяем чистую прибыль.
Пбал. = Добщ. – Зэкс.
где Пбал. – прибыль балансовая;
Добщ. – общие ежегодные доходы;
Зэкс. – эксплуатационные затраты.
Пч.= Пбал. ( Нп.
где Пч – прибыль полученная после уплаты налогов;
Нп. – налог на прибыль.
Пч.р. = Др. ( Нп.
где Др. – разовые доходы;
Пч.р. – прибыль чистая от разовых доходов.
Полученная прибыль распределяется по фондам накопления и
потребления. В настоящее время в филиале эти фонды имеют
одинаковое соотношение, но при реализации инвестиционных проектов
допускается изменение соотношения в сторону увеличения фонда
накопления. Увеличим фонд накопления до 70 процентов, тогда
фонд накопления (Фн) составит ….. рублей,
фонд потребления составит (Фп) …. рублей.
Результаты расчетов представим в таблице 2.9.
Таблица 2.9 – результаты финансовых показателей расчетного
периода в рублях
| |двухсторонних |односторонних | |
|100 |10 – 12 |-- | |
|200 |14 – 16 |-- | |
|300 |-- |(11 – 13)х2 |Множитель 2 |
|400 |-- |(13 – 15)х2 |указывает, что |
|500 |-- |(15 – 17)х2 |кол-во входящих |
|600 |-- |(17 – 19)х2 |СЛ принимается |
|700 |-- |(19 – 21)х2 |равным исходящим |
|800 |-- |23 х 2 | |
|900 |-- |25 х 2 | |
|1000 |-- |27 х 2 | |
* взято из[ ], стр.91.
Приложение Б Значения коэффициентов дисконтирования
|Норма |Коэффициенты дисконтирования |
| | |
|дискон| |
|та | |
| |годы |
|Эл. монтер по|Монтированная|20 000 |512,0 |0,025 |
|измерениям. |емкость | | | |
| | | | | |
|Кабельщик-спа|Км/ пар всех |5 000 |397,6 |0,079 |
|йщик при |кабелей | | | |
|средней | | | | |
|емкости до | | | | |
|100 пар. | | | | |
|Эл. монтер по|Монтированная|30 000 |512 |0,017 |
|текущему |емкость | | | |
|ремонту рш, | | | | |
|рк, | | | | |
| |Абонентское | | | |
|Эл. монтер |устройство | | | |
|абонентских | | | | |
|устройств на:| |2 500 |92 |0,036 |
| | |700 |420 |0,610 |
|каб. вводе | | | | |
|возд. вводе | | | | |
|Уборщик |М2 |180 |18 |0,1 |
|помещения | | | | |
|Всего с | | | |0,93 |
|учетом | | | | |
|отпускного | | | | |
|коэффициента | | | | |
|Эл. механик |Монтированная|512 |512 |1,0 |
| |емкость | | | |
|Всего с | | | |1,08 |
Приложение Г. Дополнительные виды обслуживания
|Наименование вида услуг |Характеристика услуги |Стоимость,|
| | |руб. |
|1 Переключение в тоновый |Перевод в тоновый режим позволяе |60 |
|режим |пользоваться всем списком ДВО |(разовая |
|2 Сокращенный набор |Позволяет устанавливать соединение |оплата) |
|номера |набором сокращенного номера |5,0 |
| |вызываемого абонента. | |
| |Позволяет до момента отмены услуги | |
|3 Временный запрет |запретить входящую связь. |7,0 |
|входящей связи |Позволяет абоненту сделать | |
|4 переадресация входящих |перенаправление всех входящих |6,0 |
|вызовов |вызовов на другой телефонный номер | |
| |внутри АТС. | |
|5 Запрет исходящей и |Кроме связи с экстренными службами,|5,0 |
|входящей связи |услуга позволяет абоненту временно | |
| |запретить исходящую связь, и | |
| |входящую местную связь | |
|6 Междугородняя связь по |Услуга позволяет абоненту, с тлф. |10,0 |
|паролю |аппарата которого запрещена | |
| |исходящая автоматическая | |
| |междугородняя связь, пользоваться | |
| |этой связью, применяя код-пароль. | |
|7 Побудка |Станция позволяет абоненту заказать|8,0 |
| |вызов, который разбудит его в | |
| |назначенное время | |
|8 Уведомление о входящем |Услуга позволяет абоненту |6,0 |
|вызове |предварительно заказать уведомление| |
| |его, в случае занятости, о | |
| |поступлении к нему вызова от | |
|9 Передача входящих |другого абонента. |10,0 |
|вызовов на другой |Услуга позволяет абоненту во время | |
|аппарат. |разговора подключить третьего | |
| |абонента, при этом отключиться |10,0 |
|10 Наведение справки во |самому. | |
|время разговора. |Услуга позволяет абоненту в | |
| |состоянии разговора с другим | |
| |абонентом установить соединение с | |
| |третьим и после наведения справки |15,0 |
|11 Конференц-связь с |вернуться в соединение с первым | |
|последовательным сбором |абонентом. | |
|участников. |Услуга позволяет |10,0 |
|12 Повторный вызов без |абоненту-инициатору установить | |
|набора номера. |соединение с несколькими абонентами| |
| |одновременно. | |
| |В случае занятости нужного | |
| |абонента, позволяет производить | |
| |повторные попытки установления | |
| |соединения без набора номера | |
-----------------------
Зам. директора по эл. связи
РВБ
Линейный участок СТС
ЦАТС
Линейный участок ГТС
УП
Бюро заявок о поврежден.
Лин.кабельн.
бригада СТС
Отдел тех. документац.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5
