|
110,2 100,3 103 |
93,9 98 95,8 |
97,26 103 111,7 |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
Годовой ФОТ основных рабочих без учета ЕСН, тыс.руб., в том числе по продукту А Б В |
26565 12960 11586 |
28435 15336 11251 |
29124 15940 12018 |
29222 18100 8821 |
107 118,33 97,1 |
102,4 103,9 106,8 |
100,3 87,8 110 |
Заработная плата всего ППП без учета ЕСН годовая, руб., в том числе по продукту А Б В |
51212 50130 71665 |
56656 50728 73200 |
50005 52148 71010 |
48602 55976 79371 |
110,6 101,2 102,1 |
88,3 102,8 97 |
97,2 107,3 111,8 |
Коэффициент опережения продукта А рассчитывается путем деления темпа роста выработки на темп роста среднегодовой заработной платы основных рабочих:
К опережения 2005=110,2/107=1,02;
К опережения 2006 =93,9/102,4=0,91;
К опережения 2007 =97,3/100,3=0,97.
Как показывают расчеты по динамики темпа роста выработки и темпа роста заработной платы основных производственных рабочих, в 2005 году ситуация была благоприятна и персонал использовался эффективно, так как коэффициент опережения больше 1, в 2006 году ситуация кардинально поменяла свое направление, коэффициент упал до 0,91, соответственно персонал использовался крайне неэффективно, к 2007 году политика предприятия была нормализована и коэффициент опережения повысился до 0,97.
Продукт Б:
К опережения 2005 =0,84;
К опережения 2006=0,94;
К опережения 2007=1,17.
Продукта В:
К опережения 2005=1,06;
К опережения 2006=0,9;
К опережения 2007=1,02.
В целом по всему предприятию данные показатели находятся путем расчета средних показателей за все года по всем продуктам:
2004 год берется за 100%, последующие года рассчитываются с учетом темпов роста: за 2005: Темп роста выработки по всему предприятию = (110,2+100,3+103)/3=104,5%. Также можно рассчитать коэффициенты опережения по всему предприятию:
К опережения 2005=0,97;
К опережения 2006=0,92;
К опережения 2007=1,05.
Остальные рассчитанные показатели отображены в нижеследующем графике.
Рис. 2.1. График динамики темпа роста выработки и темпа роста заработной платы всей организации.
По всему предприятию можно сделать следующие выводы: персонал на протяжении двух лет использовался неэффективно, но в 2007 году коэффициент равен больше 1, из этого следует, что 2007 год был эффективнее предыдущих в плане применения трудовых ресурсов.
Потребность в персонале – это совокупность работников соответствующей структуры и квалификации, объективно необходимых фирме для реализации стоящих перед ней целей и задач согласно избранной стратегии развития. Определяют:
· общую потребность – вся численность персонала, необходимая фирме для выполнения запланированного объема работ.
· дополнительную потребность – дополнительное количество персонала, необходимое в планируемом периоде к уже имеющейся численности работников на начало периода.
Исходными данными для определения численности персонала являются предусмотренные в плановом периоде снабженческо-сбытовая, производственная, научно-техническая, инвестиционная и другие функциональные программы деятельности предприятия, штатное расписание, наличие и структура рабочих мест и др.
Определяя потребность в персонале, следует учитывать:
· потребность в высвобождении персонала в связи с ростом производительности труда, сокращением объема производства, простоями и др.;
· потребность в увеличении численности, связанную с расширением производства;
· потребность в замещении персонала по годам планируемого периода в связи с увольнениями, уходом на пенсию, переходом на инвалидность и др.
Мероприятия по их реализации включают и меры по росту производительности труда и высвобождению рабочей силы.
Для планирования численности персонала необходимо рассчитать годовой плановый фонд рабочего времени одного среднесписочного работника, для чего составляется плановый баланс рабочего времени на каждый анализируемый год, пример которого приведен в табл. 2.4.
Таблица 2.4
Годовой плановый баланс рабочего времени одного среднесписочного работающего
Показатель
Единица
измерения
Количество
Календарный фонд рабочего времени
Дни
365
Выходные и праздничные дни
»
105
Номинальный фонд рабочего времени Фном ,
»
260
Плановые невыходы на работу:
»
26
а) отпуска
»
24
б) по болезни
»
1
в) прочие невыходы
»
1
Плановый фонд рабочего времени Фпл
»
234
Номинальная продолжительность рабочего дня
часы
8
Плановое сокращение рабочего дня:
»
0,1
а) кормящим матерям
»
0,05
б) подросткам
»
0,05
Плановая продолжительность рабочего дня
»
7,9
Плановая продолжительность рабочего времени за год
»
1 848,6
В конце года составляется фактический баланс рабочего времени за год, так как возможны целодневные и внутрисменные потери рабочего времени. В таком случае в фактическом балансе предусматриваются две строки:
· целодневные потери рабочего времени в днях;
· внутрисменные потери рабочего времени в часах.
Эти показатели определяются в среднем на одного рабочего, используются при анализе непроизводительных затрат рабочего времени и принятии решений для их сокращения или полного устранения.
Нормы труда делятся на нормы времени (трудоемкость), выработки, обслуживания, управляемости, численности.
Норма выработки (Нвыр) показывает количество продукции в единицу времени, например: 10 шт. за 1 ч, 500 кг за смену, 1000 т за 1 мес.
Норма обслуживания (Ноб) представляет собой количество оборудования, которое должен обслуживать один человек (например, одна ткачиха обеспечивает работу шести станков), или количество человек, которые должны работать на одном рабочем месте (например, в смену два охранника должны работать на проходной предприятия).
Норма управляемости (Нупр) свидетельствует об оптимальном количестве персонала, которым может эффективно управлять руководитель. Для мастера производственного участка – 20-30 рабочих, для начальника отдела – 15-20 специалистов.
Норма численности (Нч) устанавливается для некоторых категорий работающих, если не представляется возможным рассчитать нормы труда по перечисленным выше способам. В таком случае составляется штатное расписание, где экспертным методом устанавливается численность руководителей, специалистов и рабочих.
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.