|
|
12,90 |
677116,66 |
12,78 |
703028,33 |
Таблица 2.11
Прогноз основных финансовых показателей на 2008-2009 гг.
2008
2009
Выручка (нетто) от реализации
5744183,45
6 605 810,97
Прибыль (убыток) отчетного периода
1 110 044,74
1 276 551,45
Налог на прибыль
277 511,18
319 137,86
Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода
832 533,55
957 413,58
Стоимость воды на технологические цели и прием сточных вод исчислена исходя из потребности ее в объеме 231 м3 за 1 месяц и расценки за 1м3 воды – 3,57 рублей. 231 * 12 * 3,57 =9896,04.
Стоимость воды на 2005 и 2006 гг. увеличивается пропорционально индексу цен на сырье и материалы (соответственно 1,02 и 1,04) и росту производственной программы (соответственно 1,05 и 1,1).
2005г. – 9896,04*1,02*1,05=10598,65
2006г. – 9896,04*1,04*1,1=11321,06
Сумма амортизационных отчислений в размере 349200 руб. была исчислена исходя из средней ставки амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов в размере 20% балансовой их стоимости по формуле
АО = Со.ф. * Н:100% ,
Где Со.ф. – среднегодовая стоимость основных фондов, руб.;
Н – норма амортизационных отчислений на полное востановление основных фондов, % к их балансовой стоимости.
АО = 1746000*20:100=349200,00
Планом предусмотрена реклама в местной газете. Периодичность рекламы – один раз в неделю (4 раза в месяц). Стоимость рекламы в газете площадью 25 см.кв (6 х 4,17) составляет 150 руб. Расходы на рекламу составят 150*4 * 12 =7200,00
Отчисления в дорожные фонды учитывают налог на пользователей автодорог, расчитанный исходя из ставки 0,4% выручки без НДС, определенной по среднерыночной цене (на 2005 г.) 92,50 руб/м2 и объему 50000 м2 в год
92,50*50000*0,4:100=18500
2004г. – 91,90 руб/м2 и объему 52500 м2 в год.
91,90*52500*0,4:100=19299
2006г. – 90,90 руб/м2 и объему 55000 м2 в год.
90,90*55000*0,4:100=19998
налог на приобретение транспортных средств в размере 10333 руб. на 2005 г., рассчитанный исходя из балансовой стоимости приобретенного автомобиля (62000 руб.) и ставки налога в размере 20%:
(62000 - 16,67% * 62000 : 100%) * 20% : 100% = 10333;
налог с владельцев автотранспортных средств в размере 40 руб., расчитанный исходя из мощности мотора 100 л.с. и ставки налога 0,4 руб./за 1 л.с. (100 * 0,4).
Итого: 2005г. – 28873,00 руб.
2006г. – 29672,00 руб.
2007г. – 30371,00 руб.
Арендная плата за производственные помещения (600 м2) и офис (20 м2) исчислена из площади помещений и арендных ставок за 1 м2 производственных помещений (40 руб.) и под офис (100 руб.) в месяц.
200м2*50 руб.=10000 руб.
20 м2*100 руб.=2000 руб.
(10000+2000)*12=144000,00 руб.
Отопление и горячее водоснабжение производственных помещений производится за счет утилизации выделяемого тепла в процессе производства (сушка).
Прочие затраты в сумме 51066,00 руб. состоят из затрат на топливо для автомобиля в сумме 42336,00 руб.
(Зт=Lc*Дэ*Нр*Ц=200км*252дн.*10л/100км*8,40р.) и затрат на уплату страховых платежей – 8730,00 руб. из расчета, согласно договору страхования имущества, 0,5% стоимости застрахованного имущества (1746000 руб. * 0,5% : 100% ).
На 2006, 2007 rr. затраты на топливо для автомобилей индексируются на планируемый рост цен соответственно по годам 1,02; 1,04, а размер страховых платежей установлен исходя из балансовой стоимости имущества на эти годы.
2004г. 42336*1,02+8730,00=51912,72
2005г. 42336*1,04+8730,00=52759,44
Налог на имущество в размере 17460,00 руб. был рассчитан исходя из среднегодовой стоимости имущества и ставки налога в размере 1% к их среднегодовой стоимости (17460,00 руб* 1% : 100%).
Налог на рекламу в размере 360,00 руб. определен исходя из стоимости рекламных услуг и ставки налога в размере 5% стоимости рекламных услуг (7200,00 руб. * 5% : 100%).
Целевые сборы на содержание правоохранительных органов, благоустройство, нужды образования и другие цели в размере 756,00 руб. на 2005 г. были рассчитаны исходя из ставки налога в размере 3% к размеру годового фонда заработной платы, рассчитанного из минимальной заработной платы одного среднесписочного работника. (21чел.*100руб.*12мес.*3% : 100%)
На 2006, 2007 гг. целевые сборы индексируются пропорционально росту цен (предполагается увеличение минимальной месячной оплаты труда пропорционально росту цен).
2006г. – 756,00*1,02=771,12
2004г. – 756,00*1,04=786,24
Налог на прибыль был определен исходя из ставки налога в размере 24% налогооблагаемой (балансовой) прибыли .
Основные финансово-экономические показатели целесообразности реализации проекта сведены в таблице 3.12.
Таблица 3.12
Показатели финансово-экономической целесообразности реализации плана
Коэффициенты
2005
2006
2007
Нормативный показатель
Коэффициенты ликвидности:
• коэффициент быстрой ликвидности
• коэффициент абсолютной ликвидности
• коэффициент покрытия баланса
0,51
0,48
1,08
0,43
0,39
1,24
0,42
0,38
1,45
1,0
0,2
2,0
Коэффициенты финансовой независимости
и устойчивости:
• общий (коэффициент автономии)
0,19
0,19
0,25
³ 0,6
• в части формирования запасов
11,22
5,31
-2,30
³ 0,7
• коэффициент финансовой устойчивости
0,24
0,23
0,34
³ 1,5
Коэффициенты деловой активности
Продолжительность оборачиваемости, дней:
а) запасов
7,86
7,89
7,91
б) дебиторской задолженности
3,6
3,6
3,6
в) кредиторской задолженности
11,96
11,83
11,02
г) операционного цикла (а+ б)
11,46
11,49
11,51
д) финансового цикла (г — в)
-0,5
-0,34
-0,49
Фондоотдача основных средств, руб.
2,53
2,64
2,74
Коэффициенты прибыли
• рентабельность продаж, %
19,28
19,31
19,32
• рентабельность основной деятельности, %
24,10
24,13
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.