|
|
3.5 |
22 |
77 |
|
|
Итого |
11516 |
|||
Итого: 11 516 долл. США (287 900 руб.).
Таблица 1. Мебель, фурнитура и другие затраты
№
Наименование
Цена, руб.
Количество
Стоимость, руб.
1
Стулья
500
40
20000
2
Столы компьютерные
1 079
22
23738
3
Столы офисные
2500
2
10000
4
Кассовый аппарат
6000
1
6000
5
Светильники
250
10
2500
6
Жалюзи
1690
5
8450
Итого
70688
Итого: 70 688 руб.
2.5 Организационный план
Для эффективной работы предприятия необходим тщательный подбор персонала. Ниже приведены требования к каждой должности в нашем предприятии.
Технический директор координирует работу всего подразделения гостиницы, занимается кадрами (прием на работу, увольнение), осуществляет руководство работой центра, решает все вопросы, связанные с постоянной работой центра. Финансовые и организационные вопросы, касающиеся прибыли и развития клуба решаются совместно с руководством гостиницы. Кроме того, он отвечает за поставку, ремонт оборудования в случае его износа, технического старения.
Администраторы поддерживают функционирование сервера и программного обеспечения. Должны иметь высшее образование по специальности «Программирование» или «Администрирование электронных сетей». Администраторы должны быть общительными, осведомленными в своем деле, заинтересованными в сфере своей работы.
Секретарь ведёт документацию работы Интернет-центра.
Подбор всего персонала будет проводиться после личного собеседования. При наборе сотрудников к претендентам будут выдвигаться следующие требования:
¾ общительность и умение общаться с людьми;
¾ трудолюбие;
¾ интерес к сфере своей работы;
¾ честность;
¾ опыт работы;
¾ знание английского языка.
Организационно-штатная структура нашего предприятия приведена на схема. В таблице приведено штатное расписание на первый год работы Центра с указанием наименований должностей, количества штатных единиц и должностных окладов.
Таблица 3. Штатное расписание Интернет-центра
Наименование
должности
Количество штатных единиц
Должностные оклады
Месячный фонд зарплаты, руб.
Технический директор
1
20000
20000
Секретарь
1
8000
8000
Администратор
4
15000
60000
Итого:
88000
2.6 Финансовый план
1. Постоянные расходы.
1) Погашение банковского кредита. Здесь имеются в виду отчисления, которые составляют погашение основной суммы кредита.
2) 3аработная плата работникам — 88 000 руб.
3) Начисления на заработную плату.
¾ в пенсионный фонд — 28%;
¾ в фонд социального страхования — 5,4%;
¾ в фонд обязательного медицинского страхования — 3,6%;
¾ в фонд занятости — 1,5%.
Итого: 38,5% от 88 000 руб. — 33 880 руб.
4) Амортизационные отчисления. Износ оборудования составляет 10% от балансовой стоимости оборудования в год, поэтому 10% от 82 204 руб. составляет 8 220,4 руб., а в месяц — 685 руб.
2. Переменные расходы (расчеты на первый месяц).
1) Налог на прибыль равен 35%, налоговой базой является прибыль от реализации услуг без НДС, т.е. балансовая прибыль.
Выручка = 288 000, а затраты – 121 880, т.е. балансовая прибыль в данном месяце = 166 120 руб.
2) НДС. Налог на добавленную стоимость 20%, налогооблагаемой базой является прирост стоимости, т.е. заработная плата + амортизационные отчисления + чистая прибыль. НДС составляет 50 961 руб.
2.7 Калькуляция себестоимости
Статьи расходов
Сумма (руб.) ежемесячно
1 . Постоянные расходы
2. Погашение банковского кредита
8220,4
3. Заработная плата персоналу
88000
4. Отчисления из заработной платы
33880
5. Плата за телефон
10000
6. Расходы на электроэнергии
7000
7. Амортизационные отчисления
685
8. Абонентская плата провайдеру;
6000
II. Переменные издержки (на первый месяц)
1. НДС
50961
2. Налог на прибыль
16612
III. Первоначальные единовременные выплаты
1 . Подключение к выделенной линии.
12 500
2. Сетевая карта
3 750
2.8 Оценка возможных рисков
Интернет уже широко распространен и в России, но, несмотря на это, существует небольшой риск, связанный с плохим состоянием телефонных линий, что может приводить к ухудшению качества связи.
В настоящее время, когда экономическая ситуация меняется очень быстро, и никто не застрахован от неожиданных неудач в бизнесе, следует учитывать элементы риска.
И коммерческих рисков следует назвать, во-первых, риск от падения спроса и заинтересованности в нашей услуге, а во-вторых, риск от банкротства провайдера, обеспечивающего доступ в сеть. В этом случае понадобится время и дополнительные средства на поиск нового провайдера.
2.9 Расчет точки безубыточности
Расчет точки безубыточности позволяет увидеть до какого уровня может упасть выручка, когда прибыль станет нулевой. Для расчетов необходимы следующие данные:
¾ выручку от продаж — 288 000 руб.;
¾ постоянные издержки — 153 785,4 руб.;
¾ переменные издержки — 67 573 руб.;
¾ прибыль — 166 120 руб.
1) Найдем сумму покрытия: 288 000 — 67 573 = 220 427 руб.
2) Вычислим коэффициент покрытия:
220 427 / 288 000 = 0,765
3) Пороговая выручка:
153 785,4 \ 0,765 = 201 027 руб.
Фактическая прибыль выше пороговой. Чтобы оценить насколько фактическая выручка от продажи превышает выручку, обеспечивающую безубыточность, рассчитывается запас прочности — процентное отклонение фактической выручки от пороговой. Чем больше запас прочности, тем лучше для фирмы
St = (288 000 — 201 027) \ 288 000 * 100% = 30,2%
Значение запаса прочности 30,2 % показывает, что если выручка фирмы сократится менее, чем на 30,2 %, то Интернет-Центр будет получать прибыль, если больше, чем на 30,2 % — окажется в убытке.
Заключительные выводы
В настоящее время происходят заметные изменения в отношениях между потребителем и поставщиком услуг в сторону улучшения качества услуг. Та же тенденция прослеживается в гостиничном бизнесе. Одно из важнейших направлений деятельности современных российских гостиниц — это обеспечение Интернет-услуг и максимальное использование Интернет-технологий для гостиниц.
Цель проекта — открытие Интернет-центра в гостинице. В центре будет установлено 20 современных компьютеров, подсоединенных на скорости 10 Мбит/с к сети Интернет.
Начальные затраты (приобретение оборудования, ремонт помещения) составляют 82 204 рублей. Для покрытия этих и других затрат, связанных с открытием компьютерного Интернет-центра гостиница планирует взять возьмем кредит в размере 82 204 рублей в банке под 20% годовых на период в один год. Ежемесячные выплаты составят 8 220,4 рублей.
План действий по маркетингу Интернет-центра предназначен для реализации стратегии предприятия на 12-месячный период с начала работы. Главная цель предприятия на этот период: создание Интернет-центра в гостинице; окупаемость вложенных в проект вложений за год; создание новых рабочих мест.
Литература
1. Аванесов Ю.А. и др. Основы коммерции на рынке товаров и услуг: Учебник для вузов. — М., 1995.
2. Агеева О.А. Акуленок Д.Н., Васильев Н.М., Васянин Ю.Л. и др. Туризм и гостиничное хозяйство / Учебник для вузов. — М.: Тандем-Экмос, 1999.
3. Азар В., Туманов С. Экономика туристского рынка. — М., 1998.
4. Ведяпин В.И. Общая экономическая теория. — М.: 2002.
5. Веселовская Л. И. Методика проведения рекламной кампании. — М., 1991.
6. Горемыкин В.А, Энциклопедия бизнес-планов. — М., Ось-89, 2005. — 1120 с.
7. Гостиничный и туристический бизнес: Учебник / Под ред. Чудновского А.Д. — М. Ассоциация авторов и издателей "ТАНДЕМ", ЭКМОС, 2000.
8. Зелль А. Бизнес-план. — М.: Ось-89, 2001.
9. Иноземцев В.Л. К теории постэкономической общественной формации. — М.,1995.
10. Камаев В.Д. Основы экономической теории. — М., 2001.
11. Капаций А. Цивилизация богов. Прогноз развития науки и техники в 21-м столетии. — М., 2003.
12. Квартальнов В.А. Туризм / Учебник. — М.: Финансы и статистика, 2000.
13. Колтунов В. М. Основы рыночной экономики. — Н. Новгород, 2004.
14. Котляр Ф. Основы маркетинга. — М.: Прогресс, 1990.
15. Кутыев И. Суперкомпьютер на столе? Вполне реально… // Компьютер бизнес Маркет, 13.9.2002, № 38.
16. Лесник А.П., Чернышев А.В. Практика маркетинга в гостиничном и ресторанном бизнесе. — К., 2000.
17. Липсиц И.В. Бизнес-план — основа успеха. — М.: Машиностроение, 1993.
18. Ляпина И.Ю. Организация и технология гостиничного обслуживания. — М.: ПрофОбрИздат, 2001.
19. Медынский В. Г., Шаршукова Л. Г. Инновационное предпринимательство. Учеб. пособие. — М.: ИНФРА-М, 1997.
20. Менеджмент гостиниц и ресторанов. Кабушкин Н.И., Бондаренко Г.А. — Минск: ООО "Новое издание", 2001.
21. Моррис Р. Маркетинг: Ситуации и примеры. — М.: Банки и биржи: Юнисти, 1994.
22. Москалёва И. На конференцию... в отель // Отель, 2004, июнь, июль.
23. Основы туристской деятельности / Сост. Г.И.Зорина, Е.Н.Ильина и др. – — М.: Советский спорт, 2000.
24. Острейковский В.А. Информатика: Учеб. для вузов. — М.: Высш. шк., 1999. — 511 с.
25. Прохоров А. Многоликая виртуальная реальность // Компьютерпресс, 2000, Август, С. 9—15.
26. Сергеев А. Технологии ІІІ тысячелетия // Мир Internet, № 1, 2001.
27. Скобкин С.С. Маркетинг и продажи в гостиничном бизнесе. — М.: ЮРИСТЪ, 2001.
28. Современная экономика: Учеб. Пособие / Научн. ред. О. Ю. Мамедов. — 2-е изд. доп. — М.: «Зевс», 2005.
29. Станиславчик Е.Н. Бизнес-план. — М.: Ось-89, 2001.
30. Суха О. Маркетинг и реклама в гостиничном бизнесе // Финансовая консультация, № 17, 2003, С. 11—18.
31. Терещенко Л.К. Правовые проблемы использования Интернета в России / Ежегодник Российского права. — М., 2000.
32. Туризм и гостиничное хозяйство / Под ред. Чудновского А.Д. — М.: Ассоциация авторов и издателей "ТАНДЕМ", ЭКМОС, 2001.
33. Туристский бизнес / Под ред. Зорина И.В., Квартального В.А. — М.: Афины: INFOGROUP,1994.
34. Уайли Дж. Составление бизнес-плана: Учебное пособие. — М.: 1995.
35. Уокер Дж. Введение в гостеприимство. — М.: ЮНИТИ, 1999.
36. Файаль А., Эмерсон Г., Тейлор Ф., Форд Г. Управление — это наука и искусство. — М.: Республика, 1992.
37. Экономика / Под ред. Булатова А.С. — М.: 2006.
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.