Банк Рефератов - Налогообложение прибыли предприятия - скачать рефераты, бесплатно рефераты

Рефераты. Налогообложение прибыли предприятия

23	Выпущена из производства готовая продукция Р - 45 по фактической себестоимости, включив НЗП на начало месяца. На конец месяца осталась незавершенной вся продукция Б - 16	935000	43	20
24	Безвозмездно поступили нематериальные активы по рыночной стоимости (приняты к учету - 14.12.2005 г., СПИ - 3 года)	7800 7800 2600 2600	08/5 04 20 98/2	98/2 08/5 05 91/1
25	На расчетный счет поступили средства от покупателей ООО «Белка»	3500000	51	62
26	Реализована покупателям продукция Р - 45 ООО «Белка»	3500000	62	90/1
27	Начислен НДС по реализованной продукции	533898,31	90/3	68/1
28	Списана фактическая себестоимость продукции Р-45	935000	90/2	44
29	Акцептован счет транспортной организации за доставку готовой продукции, вкл. НДС	8500 1296,61 7203,39	44 19/3 90/2	76 76 44
30	На расчетный счет поступили штрафы за невыполнение условий договора	3600	51	91/1
31	Перечислен НДС в бюджет	494074,08	68/1	51
32	Начислен транспортный налог за текущий год	12232	26	68/6
33	Списание транспортного налога на продажу	12232	90/2	26
34	Начислен налог на имущество предприятия	12342	91/2	68/5
35	Определен и списан финансовый результат. Реформация баланса	3500000 947232 533898,31 2018869,69 15800 18906,41 3106,41 1531979,28	90/1 90/9 90/9 99 91/1 91/9 91/9 99	90/9 90/2 90/3 90/9 91/9 91/2 99 84
36	Начислен налог на прибыль	485 512	99	68/3
37	Перечислены налоги в бюджет	510086	68	51

Таблица № 1

Ведомость по «входному» НДС за декабрь текущего года

№	Наименование поставщика	ИНН	№ и дата счета-фактуры	Сумма всего, руб.	Сумма без НДС, руб.	Сумма НДС, руб.
1	2	3	4	5	6	7
1	База №1	710776044080	№ 129 от 02.12.06 г.	235000	199152,54	35847,46
2	Транспортная организация	710645311484	№ 54 от 05.12.06 г.	8500	7203,39	1296,61
3	«Тулэнерго»	71059481341	№ 745 от 18.12.06 г.	670	567,80	102,20
4	ООО «Лигур»	71056434482	№ 55 от 20.12.06 г.	14000	11864,41	2135,59
5	ООО «Лигур»	71056434482	№ 45 от 05.12.06 г.	4000	3389,83	610,17
6	Транспортная организация	710645311484	№ 68 от 22.12.06 г.	8500	7203,39	1296,61
Итого:	-	-	270670	229381,36	41288,64

Таблица № 2

Ведомость НДС по продаже за декабрь отчетного года

№	Наименование поставщика	ИНН	№ и дата счета-фактуры	Сумма всего, руб.	Сумма без НДС, руб.	Сумма НДС, руб.
1	2	3	4	5	6	7
1	НДС с дебиторской задолженности, ранее списанной в убыток			9600	8135,59	1464,41
2	ООО «Белка»	71074536914	№ 35 от 16.12.06 г.	3500000	2966101,69	533898,31
Итого:	-	-	3509600	2974237,28	535362,72

Таблица № 3

Расчет налогового оклада по НДС за декабрь месяц отчетного

№	Показатель	Сумма, руб.
1	Сумма «входного» НДС: - оплаченного - неоплаченного - не включенного в издержки производства	41288,64 2008,98 39279,66 -
2	Сумма начисленного НДС: - от реализации готовой продукции - от прочих доходов	535362,72 533898,31 1464,41
3	Налоговый вычет по НДС	41288,64
4	Списание «входного» НДС на источник приобретения	-
5	Льготы по НДС	-
6	Налоговый оклад	494074,08

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11