Метод кредитования по обороту платежей включает следующие
элементы:
- Перманентное предоставление авансовых платежных кредитов;
- Открытие единого расчетно-ссудного счета ( контокоррента );
- Выбор совокупности объектов кредитования и затрат на всех стадиях
кругооборота капитала;
- Оценка объектов кредитования по цене приобретения и реализации;
- Определение размера кредита по совокупности претензий к контокоррентному
счету;
- Направление валюты ссуды от имени клиента для совершения платежей по
долговым обязательствам на корреспондентский счет банка;
- Погашение задолженности по ссудам посредством зачисления реализационной
выручки на контокоррентный счет;
Контокоррентный счет – единый счет, на котором учитываются
все операции банка с клиентами. Здесь отражаются ссуда банка и все платежи
со счета с одной стороны, а с другой -–средства , поступающие в банк в
качестве вкладов, возврата ссуд. Данный счет представляет собой сочетание
ссудного счета с текущим.
6. КРЕДИТОВАНИЕ ПРЕДПРИЯТИЙ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ
Процесс кредитования (кредитный процесс) включает программирование,
предоставление, использование и возврат банковских ссуд. В целях
эффективности кредитования коммерческие банки проводят селекцию клиентов
по признакам финансового состояния, ликвидности и платежеспособности.
Право на ведение кредитно-расчетных и кассовых операций
предоставлено коммерческим банкам, официально зарегистрированным в
Центральном банке России.
Открытие ссудных счетов клиентам производится при предоставлении
пакета документов:
- Заявление (подлинник );
- Устав коммерческой деятельности (копия );
- Учредительный договор ( копия);
- Лицензия или разрешение на коммерческую деятельность (копия);
- Бухгалтерский баланс с отметкой о регистрации в налоговой инспекции
(копия);
- Карточка с образцами подписей должностных лиц, ведущих денежные операции
– первого лица, второго лица, бухгалтера (подлинник);
- Доверенность на второе лицо по праву ведения переговоров о коммерческих
намерениях и подписи денежных документов (подлинник);
Все подлинники документов должны быть заверены
соответствующими должностными лицами, а копии – нотариальными органами с
оттисками фирменных печатей.
Клиент имеет право на открытие ссудных счетов в других
банках, если возникает потребность в больших заемных капиталах.
Практика показывает, что в большинстве банков создаются
кредитные комитеты, главная задача которых – предварительная экспертиза
заявлений клиентов на открытие ссудных счетов и получение ссуд. Без
заключений этих комитетов кредитные отделы не принимают к рассмотрению
ходатайства клиентов на предоставление ссуд.
Большинство клиентов коммерческих банков нашей страны
кредитуется по остатку товарно-материальных ценностей по простым ссудным
счетам два-три раза в квартал.
В соответствии с установившейся практикой предоставление
каждой ссуды оформляется пакетом стандартных документов, характеризующих
цель, размер и сроки кредита, а также кредитоспособность клиента.
В состав пакета документов входят:
- Заявление;
- Кредитный договор;
- Срочное обязательство на погашение ссуды ;
- Срочное обязательство на уплату процентных денег;
- Бухгалтерский баланс клиента;
- Технико-экономическое обоснование ссуды;
- Договор залога имущества; -
- Гарантия третьего лица на погашение кредита;
- Бухгалтерский баланс гаранта;
- Отчет о состоянии имущества предприятия;
Заявление клиента на получение ссуды составляется по установленной форме
на типовом бланке и содержит наименование заемщика, номер его расчетного
счета, сумму, сроки и цель кредита.
Кредитный договор является главным документом, регулирующим кредитные
отношения предприятия и банка. Он защищает экономические интересы сторон
и определяет их права и обязанности. Заключение договора означает
появление права клиента на получение банковской ссуды. Типовая форма
кредитного договора состоит из десяти разделов:
I. Предмет договора – вид, размер, сроки и цель кредита.
II. Обеспечение кредита – конкретные
виды материальных средств и условия
их использования для погашения задолженности по
предоставленной ссуде.
III. Плата за пользование кредитом – процентные ставки по срочным,
продленным и просроченным ссудам, порядок начисления и уплаты
процентных денег.
IV. Обязательства банка – направления валюты ссуд, материальная
ответственность за задержку выдачи денежных средств, компенсация
упущенной выгоды.
V. Обязательства клиента – своевременность возврата ссуды, уплата
процентных денег, использование полученных средств в соответствии с
заявленными целями.
VI. Ответственность заемщика за невыполнение договорных условий –
досрочное взыскание задолженности, принудительное погашение
валютной ссуды и процентных денег, реализация заложенного
имущества, обращение денежной выручки от продажи товаров, работ и
услуг на погашение задолженности.
VII. Прочие условия – изменение содержания договора, продление сроков
кредита, введение новых процентных ставок, расторжение договора.
VIII. Разногласия сторон – порядок передачи возникающих споров на
рассмотрение арбитражных и судебных органов, участие в
урегулировании возникающих конфликтных ситуаций вышестоящих органов
предприятия и банка.
IX. Особые условия кредитования – предоставление ссуды в пределах
имеющихся ресурсов, возможность задержек выдачи из-за отсутствия
ресурсов кредитования.
X. Юридические адреса и реквизиты сторон – полное наименование
предприятия и банка, должностные лица, место расположения заемщика
и банка, почтовые индексы, номера счетов.
Срочное обязательство на погашение полученной ссуды является одним из
важнейших
документов, представляемых клиентами. Данный документ дает право банку
производить
бесспорное перечисление соответствующей суммы денежных средств с расчетного
на ссудный счет предприятия в день наступления срока платежа. Аналогичным
образом заполняется срочное обязательство на уплату процентных денег. Цель
обязательства – предоставление банку права на бесспорное взыскание
процентных денег. Залоговое право банка – одно из обязательных условий
гарантированного возврата предоставленных ссуд.
Бухгалтерский баланс – главный отчетный документ клиента для получения
банковской ссуды. Баланс необходим для анализа имущества, ликвидности,
платежеспособности и финансового состояния предприятия.
Технико-экономическое обоснование ссуды ( ТЭО) отвечает на вопрос о ее
эффективности или полезности кредитуемого мероприятия. На практике ТЭО
составляются по наиболее крупным ссудам для определения сроков окупаемости,
возврата средств и уплаты процентных денег. В основе расчета окупаемости –
производство и сбыт продукции, вырабатываемой с помощью банковской ссуды, а
также получение балансовой прибыли.
Гарантии третьего лица – необходимое условие для выдачи ссуды. В роли
гаранта могут выступать генеральные учредители, владельцы контрольного
пакета акций, другие банки и иностранные партнеры. Значение гарантии
состоит в том, что при неудовлетворительном финансовом состоянии заемщика
погашение валюты ссуды производится за счет средств гаранта с его
расчетного.
Отчет о состоянии имущества предприятия требуется для проверки
балансов предприятий, чтобы не было завышений уровня имущества и
коэффициента ликвидности. Он заверяется нотариальными органами или
налоговыми службами.
После рассмотрения пакета документов и подписания кредитного договора
Управляющий банка отдает распоряжение операционной службе банка о выдаче
кредита. В банках нашей страны предприятия пользуются только дискретными
кредитами. Условность этого термина означает, что клиент получает право на
использование банковских ссуд в разовом порядке с представлением пакета
документов по каждой выдаваемой ссуде.
Эффективность использования банковских ссуд – важнейшее условие
процесса кредитования. От этого зависит своевременность возврата ссудных
средств и уплаты процентных денег. В промышленности большое значение имеют
программы капитальных вложений ( инвестиционные программы ), в которых
обосновывается техническое переоборудование предприятий с учетом последних
достижений научно-технического прогресса. В сельском хозяйстве полезность
банковских ссуд обусловлена специализацией производства, его комплексной
механизацией и местной переработкой сырья.
Эффективность использования банковских ссуд означает успешное завершение
кругооборота капитала и образование необходимой денежной выручки и прибыли.
Роль банковских ссуд в кругообороте капитала характеризуется рядом
показателей. В круг этих показателей входят:
- абсолютная задолженность по ссудам;
- структура кредитных вложений по видам товарно-материальных ценностей и
затрат;
- удельный вес банковских ссуд в оборотном капитале и величина
реализованной выручки и прибыли на рубль ссудной задолженности.
Возврат кредитов – восстанавливает ресурсы коммерческих банков и позволяет
производить выдачу новых денежных средств. Банки осуществляют постоянный
контроль за возвратностью своих средств. На стадии предварительного
контроля банки анализируют положение предприятий на товарных рынках ,
финансовое состояние клиентов, особенно платежеспособность. На стадии
текущего контроля анализируется правильность заполнения пакета документов
для открытия кредита. Наиболее тщательно рассматривается бухгалтерский
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7
