Банк Рефератов - Анализ хозяйственной деятельности коммерческого банка

Главная: Рефераты

Рефераты. Анализ хозяйственной деятельности коммерческого банка

|т.ч. | | | | |

| по краткосрочным ссудам |65000 |65,1 |70000 |67,7 |

| по долгосрочным ссудам |2000 |2 |1400 |1,4 |

|2. Доходы и комиссия по |20500 |20,5 |18300 |17,7 |

|3. Доходы от операций с |12000 |12 |13000 |12,6 |

|4. Возмещение клиентами |50 |0,05 |100 |0,09 |

|5. Доходы от инкассации |10 |0,01 |15 |0,01 |

|6. Прочие доходы |200 |0,2 |300 |0,29 |

|7. Штрафы, пени, неустойки |100 |0,1 |300 |0,29 |

|Всего доходов |99860 |100 |103415 |100 |

Как видно из расчетов, в структуре доходов банка на 01.10.97 года

наибольший удельный вес имеют полученные проценты – 69%, причем

полученные проценты по краткосрочным ссудам составили 67,7%, при этом

абсолютный прирост доходов по этим ссудам за последние девять месяцев (с

01.01.97 по 01.10.97 года) составил 5000 грн. т.е. темп прироста составил

7,7%. Проценты по долгосрочным кредитам на 01.10.97 составили 1,4%, что

ниже, чем на 01.07.97г. На втором месте в доходах банка стоят доходы и

комиссия по предоставленным услугам – 17,7%. Также достаточно доходными

остаются операции с ценными бумагами, доходы по ним составили на 01.10.97

– 12,6% всех доходов коммерческого банка.

В структуре доходов за 9 месяцев произошли следующие изменения:

удельный вес полученных процентов увеличился на 1,9%п, что в абсолютном

выражении составило 4400 грн. Это свидетельствует о том, что выдача

кредитов продолжает быть эффективным источником доходов коммерческого

банка. Доходы по долгосрочным ссудам уменьшились на 0,6%п и составили

1,4% против 2% на 01.07.97г. Как один из факторов, который мог вызвать

такое снижение – могут являться сроки, на которые выдавались кредиты. В

свою очередь доходы по краткосрочным кредитам достаточно сильно возросли.

Доходы от комиссии по предоставленным услугам за анализируемый период

сократились на 2,8%п, что в абсолютном выражении составляет 2200 грн. По

остальным видам доходов произошло незначительное их увеличение.

Поскольку в структуре доходов банка наибольший удельный вес имеют

полученные проценты, следует отметить, что на величину этих доходов

влияют два фактора – сумма предоставленных кредитов и процентная ставка

за предоставленный кредит.

Таблица № 12.

Анализ влияния суммы предоставленных кредитов и

процентной

ставки на сумму полученных процентов.

|Показатели|01.01..9|01.10..9| |увеличе|

| |7 |7 | |ния |

| | | | |В т.ч., |В т.ч., | |

| | | | |суммы |ой | |

|енные |4186000 |43906000|39720000|— |— |— |

|(грн.) | | | | | | |

|Полученные|67000 |71400 |4400 |635746,4|-631346,|+631346|

|проценты | | | | |3 |,3 |

|(грн) | | | | | | |

|ставка за |1,60057 |0,16262 |-1,43795|— |— |— |

Примечание: процентная ставка на столько мала, а резерв увеличения

дохода на столько огромен из-за не состыковки Ф1 и Ф2 (по постмажерным

обстоятельствам); учетная ставка рефинансирования НБУ в учет не берется.

В приведенном расчете условный доход составляет 702746,26 грн., т.е.

увеличение суммы выданных кредитов на 39720000 грн. способствовало

увеличению полученных процентов на сумму 635746,4 грн., а уменьшение

процентной ставки на 1,43795% уменьшило сумму полученных процентов на

631346,3 грн.[4]

Анализ расходов коммерческого банка.

Расходы банка – это вся сумма расходов по пассивным операциям, включая

все расходы на содержание аппарата управления.

К расходам банка относятся:

Уплаченные проценты.

Уплаченная комиссия за услуги клиентам, банкам при корреспондентских

отношениях.

Расходы на операции с ценными бумагами.

Почтово-телеграфные расходы по операциям клиентов.

Расходы на операции с золотом и другими драгоценными металлами.

Материальные расходы на расчетное и кассовое обслуживание.

Расходы на маркетинг и рекламу.

Расходы по операциям кассового обслуживания Государственного бюджета.

Другие расходы.

Штрафы, пени, неустойки уплаченные (счет №979).

Расходы на содержание подразделений банка (счет №971).

Основными задачами анализа расходов банка являются определение структуры

расходов банка за отчетный период и сравнение ее с планом (прогнозом),

пользуясь методом отклонений. На основании проведенных сравнений

необходимо наметить резервы сокращения расходов.

Анализ структуры операционных расходов банка является важнейшим для

оценки уровня операционных расходов, распределения кадрового потенциала и

природы бизнеса, которым банк занимается. Операционные расходы, включая

расходы на содержание аппарата управления, осуществляются из накопленного

дохода банка.

Таблица № 13.

Сравнительный анализ структуры расходов банка.

|Статьи расходов |На 01.01.97 |На 01.10.97 |

| |Грн. |% |Грн. |% |

|1. Уплаченные проценты, в т.ч.|45900 |83,5 |50000 |70,8 |

| по счетам клиентов |42000 |76,4 |45000 |63,8 |

| по депозитам и вкладам |2100 |3,8 |2500 |3,5 |

| по вкладам физических лиц |1800 |3,3 |2500 |3,5 |

|2. Уплаченная комиссия за |900 |1,6 |10200 |14,5 |

|3. Расходы по операциям с |2100 |3,8 |4000 |5,7 |

|4. Расходы на маркетинг и |600 |1,1 |1000 |1,4 |

|5. Почтово-телеграфные расходы|150 |0,3 |120 |0,2 |

|6. Прочие расходы по счету 970|1730 |3,1 |1260 |1,8 |

|7. Расходы на содержание |3560 |6,5 |4000 |5,7 |

| на содержание аппарата |2900 |5,3 |3000 |4,3 |

| Всего расходов |54940 |100 |70580 |100 |

Из приведенного расчета видно, что в структуре расходов на 01.10.97

наибольший удельный вес имеют уплаченные проценты – 70,8%, хотя по

сравнению с 01.01.97г. их доля уменьшилась на 12,7%п. Уплаченная комиссия

за услуги необычайно возросла – с 1,6% на 01.01.97 до 14,5% на

10.10.97г., или на 12,9%п., что в абсолютном выражении составило 9300

грн. Также возросли расходы по операциям с ценными бумагами, с 3,8% до

5,7%. По остальным статьям наблюдается незначительное снижение удельного

веса расходов. Тем ни менее, темп роста расходов с 01.01.97 по 01.10.97

составил 128,47%, т.е. темп прироста расходов составил 28,47%, что в

абсолютном выражении составило 15640 грн. Таким образом, можно

констатировать то, что расходы банка возросли, главным образом, за счет

увеличения привлеченных ресурсов банка и за счет увеличения расходов на

уплаченную комиссию за услуги.

При проведении анализа расходов коммерческого банка целесообразно

рассчитывать показатель расходов на 1 грн. доходов.

Таблица № 14

Расходы банка на 1 грн. доходов.

|Показатели |На 01.01.97 |На 01.10.97 |Отклонение |

| | | |(+,-) |

|Доходы банка, грн. |99860 |103415 |+3555 |

|Расходы банка, грн. |54940 |70580 |+15640 |

|Расходы на 1 грн. доходов|0,55 |0,68 |— |

По данным таблицы видно, что расходы на 1 грн. доходов за

анализированные девять месяцев возросли с 0,55 коп. до 0,68 коп. Это

говорит о том, что хотя деятельность банка остается достаточно

прибыльной, но все же ему следует пересмотреть свой расходы и попытаться

увеличить свои доходы.

Анализ прибыльности банка.

Прибыль – это разница между доходами и расходами банка. Балансовая

прибыль – это сумма прибыли плюс поступления от внереализационных

операций, в том числе от курсовых разниц по иностранным операциям и

допущенным дебетовым сальдо, за минусом убытков от внереализационных

операций. Основным источником банковской прибыли является доход от

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18