обслуживаемых клиентов. В условиях рыночной экономики возможность

привлечения дополнительных ресурсов для банков однозначно обусловлена

степенью их финансовой устойчивости. В этой связи существенно возрастает

роль и значение анализа финансового состояния банка.

В современном коммерческом банке финансовый анализ и анализ

финансового состояния, как его составляющая, представляет собой не просто

элемент финансового управления, а его основу, поскольку финансовая

деятельность, как известно, является преобладающей в банке.

Методом анализа финансового состояния банка является комплексное,

органически взаимосвязанное исследование деятельности коммерческого банка с

использованием математических, статистических, учетных и других приемов

обработки информации. Методы позволяют выделить наиболее существенно

влияющие на результат факторы, установить положительные и отрицательные

моменты в деятельности банка, выявить резервы повышения его эффективности.

Особое значение в анализе финансового состояния имеет использование

общей финансовой отчетности коммерческого банка, составленной в

соответствии с Инструкцией ЦБ РФ № 17 и дополнениями и разъяснениями к ней.

Согласно данной Инструкции общая финансовая отчетность – это отчетность

коммерческого банка, используемая для ознакомления и анализа его

деятельности Центральным банком, руководителями коммерческого банка,

другими заинтересованными юридическими и физическими лицами, а также для

открытой публикации.

Методика анализа финансового состояния банка основывается на

обобщении, систематизации и последующем анализе следующих форм

бухгалтерской отчетности: оборотной ведомости банка (форма №101), отчета о

прибылях и убытках (форма №102).

Ликвидность коммерческого банка заключается в возможности и

способности банка выполнять свои обязательства перед клиентами и различными

контрагентами в анализируемом периоде.

После проведения анализа видно, что в общем по всем нормативам

ликвидности прослеживается положительная оценка.

Финансовая устойчивость банка является одним из важнейших

характеристик его финансового состояния. Она характеризуется достаточностью

ресурсов для продолжения существования банка и выполнения им функции

финансового посредника в долгосрочной перспективе.

Оценивая результаты анализа по показателям финансовой устойчивости

коммерческого банка можно сказать, что наблюдается практически по всем

показателям рост во втором квартале, но они снижаются в третьем квартале.

Для эффективной работы банка и его финансовой устойчивости необходимо

принять меры, нормализующие ситуацию.

Одной из системных характеристик функционирования банка является

деловая активность.

В общем по коэффициентам, характеризующим и оценивающим деловую

активность коммерческого банка после проведения анализа можно сделать

вывод, что все коэффициенты имеют положительные значения и тенденцию к

росту.

Содержание:

Введение

1. Сущность и роль анализа финансового состояния коммерческого банка.

1. Сущность, цель, задачи анализа финансового состояния банка.

2. Методы анализа финансового состояния банка и их классификация.

3. Характеристика финансовой отчетности банка, используемой в анализе

финансового состояния банка.

2. Анализ финансового состояния коммерческогобанка.

1. Создание и обработка информационной базы для проведения анализа

финансового состояния банка.

2. Анализ состава ис труктуры активов и пассивов банка.

3. Анализ ликвидности и платежеспособности банка.

4. Анализ финансовой устойчивости банка.

5. Анализ деловой активности банка.

3. Направления совершенствования и стабилизации деятельности банка.

Заключение.

Список использованной литературы.

Приложения.

Список использованной литературы

1. Инструкция Банка России от 1.10.97 №1 «О порядке регулирования

деятельности банков», утвержденная Приказом Банка России от 1.10.97

№02-430 с изменениями и дополнениями от 31.12.97 №123-У, от 29.01.98 №

153-У.

2. Инструкция Банка России от 1.10.97 №17 «О составлении финансовой

отчетности» с изменениями от 4.02.98 №162-У, от 12.05.98 №225-У

3. Письмо Банка России от 24.05.95 №169 «О мерах по обеспечению

выполнения коммерческими банками обязательств перед вкладчиками».

4. Абрамова М.А., Александрова Л.С. Финансы, денежное обращение и кредит:

уч. пособие – М.: Институт международного права и экономики 1996г.

5. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки:

Учебник. – М.: Финстатинформ, 1995

6. Банки и банковские операции: учебник / под ред Е.Ф. Жукова – М: ЮНИТИ.

Банки и биржи, 1997

7. Банки на развивающихся рынках. В 2-х т. – М: Финансы и статистика,

1994

8. Банковское дело: Справочное пособие / под ред Ю.А. Бабичевой М:

Экономика, 1993

9. Балабанов И.Т. Финансовый менеджмент. М: Финансы и статистика, 1994

10. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка

М: Логос, 1998

11. Березина М.П. Безналичные расчеты в экономике России – М:

Консалтбанкир, 1997

12. Дубенецкий Я.Н. Проблемы финансовой устойчивости банков в современных

условиях // Банковское дело. 1996

13. Ефимова О.В. Как анализировать финансовое положение предприятия:

Практическое пособие. М: Экономика. 1994

14. Иванов И.В. Анализ надежности банка. М: РДЛ. 1996

15. Киселев В.В. Управление коммерческим банком в переходный период. М:

Логос, 1997

16. Кокович Е. Финансовая математика: Теория и практика финансово-

банковских расчетов: пер.с сербского – М: Финансы и статистика, 1994

17. Маркова О.М., Сахова Л.С., Сидоров В.П. Коммерческие банки и их

операции: уч.пособие – М: ЮНИТИ. Банки и биржи, 1995

18. Молчанов А.В. Коммерческий банк св современной России: теория и

практика. – М: Финансы и статистика, 1996

19. Общая теория денег и кредита : уч / под общ ред Е.Ф. Жукова – М:

ЮНИТИ. Банки и биржи, 1995

20. Основы банковского менеджмента: уч пособие / под общ ред О.И.

Лаврушина – М: Инфра-М, 1995

21. Папанова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. – М:

Финансы и статистика, 1996

22. Российская банковская энциклопедия. – М: Энциклопедическая творческая

Ассоциация, 1995

23. Синки мл Д.Ф. Управление финансами в коммерческом банке: пер.с англ.

– М: Саталлахи, 1997

24. Шеремет А.Д. Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке –

М: Финансы и статистика, 2000

[pic]

Доклад

Анализ финансового состояния банка характеризуют нормативы ликвидности

и различные коэффициенты. Проанализировав финансовое состояние Октябрьского

отделения №95 Северокавказкого банка Сбербанка РФ получили следующие

значения показателей:

В анализируемых периодах Н2 (норматив мгновенной ликвидности) составил

25.5%; 25.9%; 22.4%. это больше 20%, что является положительным

результатом. Иначе говоря, на каждые 10 рублей средств до востребования

банк имеет, например, в первом квартале 2.6 рублей высоколиквидных активов.

Следовательно банк сможет рассчитаться по своим обязательствам за 4 дня в

первом квартале. Это говорит о высоком уровне ликвидности банка.

Н3 (норматив текущей ликвидности) также выше минимально допустимого

значения (70%). Он составил 108.4%, 96.6%, 104.18%. Это говорит об

оптимальности соотношения между активами и пассивами, что укрепляет

ликвидность банка.

Н4 (норматив долгосрочной ликвидности) характеризует общую

сбалансированность активных и пассивных операций. В анализируемых периодах

значение Н4 меньше максимально допустимого (120%). Он составил 11.36%, 28%,

41.22%. Сумма долгосрочных кредитов (с оставшимся сроком погашения свыше

года) не превышает сумму собственных средств-брутто и долгосрочных

кредитов, что является положительным результатом.

Н5 (норматив общей ликвидности) показывает какую долю занимают

ликвидные активы в общем объеме активов. А это означает, что

высоколиквидные активы в общем объеме активов составили 76.56%, 46.84%,

43.23%. Полученные результаты превышают минимально допустимое значение

норматива (20%), оптимальное значение – 40%. К концу третьего периода банк

практически достиг оптимизации по данному нормативу, что также является

положительным результатом.

В общем по всем нормативам ликвидности прослеживается положительная

оценка.

Темпы роста К1 (коэффициента покрытия собственного капитала) за

анализируемые периоды возрасли. Они составили 107%, 118%, т.е. степень

покрытия собственного капитала во втором квартале увеличилась на 7%, в

третьем на 18%. Наблюдается тенденция к росту, это увеличивает

потенциальные возможности банка, снижает банковские риски.

Темпы роста К2 (степени покрытия капиталом наиболее рискованных видов

активов) составили 488% и 87% соответственно. Наблюдается скачкообразное

изменение показателя в сторону уменьшения в третьем квартале, это

свидетельствует об уменьшении удельного реального обеспечения активов в

составе собственных средств, что неблагоприятно сказывается на работе

банка, возникает процентный риск и риск ликвидности. Для нормализации

возникшего положения необходимо наращивать капитал чтобы обеспечить

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11