1) Идентификатор документа - Анализ.
2) Тип носителя.
Документ хранится на жестком диске в составе базы данных, либо в отдельном дисковом файле, а также может быть распечатан и сохранен на бумажном носителе.
3) Периодичность.
Для анализа ежеквартальных выплат документ формируется раз в 3 месяца, для текущего анализа - по мере необходимости.
4) Объем выдачи - 1 страница, содержащая 8-10 строк с информацией об уплачиваемых фирмой налогах, а также рассчитанные значения налога при упрощенной системе налогообложения и единого налога на вмененный доход. Также отчет содержит вывод о том, можно ли данному предприятию снизить налоговые выплаты, и каким образом.
5) Структурные единицы информации.
Структурные единицы информации:
значение налоговых выплат: при общем режиме налогообложения. Наименование - "Сумма налогов при общем режиме налогообложения". Точность - 2 знака после запятой;
значение налоговых выплат при упрощенной системе налогообложения: Наименование - "Сумма налоговых платежей при упрощенной системе налогообложения". Точность - 2 знака после запятой;
значение налоговых выплат при системе обложения единым налогом на вмененный доход. Наименование - "Патент". Точность - 2 знака после запятой.
Базы данных
В результате выполнения задачи формируется база данных "Налоги", содержащая следующие таблицы:
"СН_итог" (содержит значение суммы социального налога);
"На_имущество_итог" (содержит сумму налога на имущество);
"КПН" (содержит сумму корпоративного индивидуального налога);
"НДС_входящий" (содержит сумму налога на добавленную стоимость купленных товаров);
"НДС_отгруж" (содержит сумму НДС проданных товаров);
"НДС_к_уплате" (содержит сумму НДС, подлежащую выплате в бюджет);
"Все_налоги" (содержит общую сумму существующих налоговых выплат предприятия);
"Доходы" (содержит значение суммы доходов предприятия);
"Зарплата" (содержит сумму денежных средств, идущих на выплату заработной платы);
"НДФЛ" (содержит сумму подоходного налога, удерживаемого с работников предприятия);
"Затраты_ОС__НМА" (содержит сумму денежных средств, идущих на приобретение основных средств и нематериальных активов);
"Мат_затраты" (содержит сумму денежных средств, идущих на покупку сырья, товаров, и другие материальные затраты предприятия);
"Страхование" (содержит сумму денежных средств, идущих на страхование работников от несчастных случаев и производственных заболеваний);
"Налоговая_база" (содержит значение налогооблагаемой базы при использовании упрощенной системы налогообложения);
"Упрощ_налог" (содержит вычисленное значение суммы налога при упрощенной системе налогообложения);
"ПАТЕНТ" (содержит вычисленное значение патента)
База данных "Налоги" имеет следующую структуру данных
Структуры входящих в состав базы данных таблиц представлены в табл.2.3-2.9
Таблица 2.3
Структура таблицы "СН итог"
Наименование поля
Тип
Расшифровка
Длина
Точность
Max-DATA
Дата
Последняя дата в проводках (т.к налог вычисляется нарастающим итогом)
10
0
DEBET
Текстовый
Дебетовые счета
30
KREDIT
Кредитовые счета
SUMMA
Числовой
Сумма социального налога на данную дату
2
Подобную структуру имеют также таблицы "НДС_отгруж" и "Доходы" с той лишь разницей, что в них не выбирается самая поздняя дата.
Таблица 2.4
Структура таблицы "На_имущество_итог"
Сумма налога на имущество
Такую же структуру со значениями соответствующих налогов и иных выплат имеют следующие таблицы: "КПН", "НДС_входящий", "Зарплата" "НДФЛ","Затраты_ОС_НМА", "Мат_затраты", "Страхование".
Таблица 2.5
Структура таблицы "НДС_к_уплате"
НДС_к_уплате
Сумма НДС за указанный период
Таблица 2.6
Структура таблицы "Все налоги"
Налог
Общая сумма налогов, выплачиваемых предприятием в настоящее время
Таблица 2.7
Структура таблицы "Налоговая_база"
База
Значение налоговой базы для расчета налога при использовании упрощенной системы налогообложения
Таблица 2.8
Структура таблицы "Упрощ_налог"
Упрощ_налог
Сумма налога при использовании упрощенной системы налогообложения
Таблица 2.9
Структура таблицы "ПАТЕНТ"
ПАТЕНТ
Сумма налога на патент
№ п/п
Содержание сообщения
Формат сообщения
Условие ввода
1
Начальная дата периода расчета
Запрос системы на ввод начальной даты
Конечная дата периода расчета
Запрос системы на ввод конечной даты
3
Торговая площадь предприятия
Запрос системы на ввод значения площади для расчета ПАТЕНТА
Остальная входная информация представлена в Таблицах, сформированных на основе баз данных ПБС 1С бухгалтерия:
"data. dbf" (Даты начала и окончания периода расчета);
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8