Сетевой план-график разработки и внедрения ПП показан на рисунке 1.
Рисунок 1 – Сетевой план-график разработки и внедрения ПП
Критический путь представляет собой последовательность следующих работ: 1 2 3 5 7 8 9 11 12 13 14 15 16 17 19 20 21 22 23 24 27 28 29 30 31 33 34. Общая длительность критического пути составляет 305 дней, что укладывается в рамки директивного срока, следовательно, необходимость в оптимизации сетевого графика отсутствует.
5 Расчет затрат на разработку программного продукта и договорной цены
Определение затрат на разработку программного обеспечения осуществляется по статьям расходов:
- материалы (стоимость всех материальных ресурсов: бумаги, дисков и т.д.);
- специальное оборудование и затраты на ЭВМ;
- основная зарплата производственного персонала;
- дополнительная зарплата (оплата очередных и дополнительных отпусков, времени на выполнение государственных и других обязанностей);
- единый социальный налог;
- расходы на командировки (суточные, квартирные, стоимость проезда);
- амортизационные отчисления;
- накладные расходы (общехозяйственные расходы организации на производство, управление, обслуживание);
- контрагентские расходы (стоимость работ, выполняемых сторонними организациями);
- прочие прямые расходы (оплата консультаций и экспертиз, непредвиденных расходов);
- себестоимость;
- прибыль;
- договорная цена с учетом НДС.
5.1 Расчет стоимости материалов
Материалы и покупные изделия рассчитаем по нормам расхода материалов методом прямого счета по формуле:
,
где qМj – норма расхода j-го материала на разработку ПП, шт; ЦМj – цена единицы j-го материала, р; НТР – норма транспортных расходов. Результаты вычислений представим в таблице 5.
Таблица 5 – Расчет стоимости материалов
Наименование
Цена за ед., р
Количество, шт.
Сумма, р
Дискета
CD-RW
Бумага
Ручка
Карандаш
Картридж для принтера
10
20
100
8
370
5
2
15
50
200
150
80
740
Итого
1320
Транспортно-заготовительные расходы, 15%
198
Всего
1518
5.2 Расчет стоимости специального оборудования
Далее определим стоимость специального оборудования (таблица 6). Стоимость единицы оборудование взята из прайс-листа магазина «Рет».
Таблица 6 – Расчет стоимости специального оборудования
Наименование оборудования
Мощность, кВт
Количество
ПЭВМ Intel Pentium
Принтер HP DeskJet D4263
Сканер HP ScanJet 2400
0,4
0,3
0,22
3
1
27500
2091
1709
82500
86300
12945
99245
Теперь определим затраты, связанные с использованием компьютерного оборудования во время разработки ПП.
Стоимость одного машино-часа представляет собой отношение годовой себестоимости одного машино-часа к полезному фонду времени работы техники. При пятидневной рабочей неделе с двумя выходными днями общее число рабочих дней в 2008 году – 250, норма рабочего времени в неделю – 40 ч, следовательно, норма рабочего времени в год будет равна 1993 часа.
Среднемесячный номинальный фонд времени равен
.
Таким образом, полезный фонд времени работы оборудования с учетом простоев и других факторов составляет
где Кр – коэффициент потерь на ремонт, простои (1%).
Стоимость одного машино-часа вычислим по формуле
где Рт – текущие расходы, Иоп – износ, связанный с эксплуатацией оборудования и помещений, Фп – полезный фонд времени.
Текущие расходы включают в себя: затраты на электроэнергию, аренду помещения, техобслуживание техники и налог на имущество.
Затраты на электроэнергию определим следующим образом:
где Ск – стоимость 1 кВт×ч, р; W – потребляемая мощность, кВт; Фп – полезный фонд времени, ч.
В настоящее время Ск=1,13 р. Получаем затраты на электроэнергию:
- для компьютера ;
- для принтера ;
- для сканера .
Затраты на техобслуживание техники составляют 25% от ее стоимости, таким образом:
Затраты на аренду помещения определяются как произведение стоимости аренды одного квадратного метра на количество квадратных метров
В данном случае стоимость аренды одного квадратного метра равна 800 р, а занимаемая площадь равна 30 м2, то есть .
Налог на имущество составляет 2% от стоимости техники, следовательно,
Теперь найдем общую сумму текущих расходов для каждого вида оборудования:
Далее определим износ оборудования, который связан с эксплуатацией оборудования и помещения.
Зная норму амортизационных отчислений, рассчитаем амортизацию оборудования:
- для компьютера На=10%, ;
- для принтера На=12%, ;
- для сканера На=12%, .
Амортизация помещения за год составляет 2% от годовой аренды помещения, то есть .
Таким образом, износ оборудования равен
Результаты вычислений представим в таблице 7.
Таблица 7 – Текущие затраты и износ оборудования
Статьи затрат
ЭВМ
Принтер
Сканер
Затраты на электроэнергию, р
1039,6
779,7
571,8
Затраты на техобслуживание, р
6875
522,75
427,25
Затраты на аренду помещения, р
24000
-
Налог на имущество, р
550
41,82
34,18
Текущие затраты, р
32464,6
1344,27
1033,23
Амортизация оборудования за год, р
2750
251
205
Амортизация помещения за год, р
480
Износ, р
3230
35694,6
1595,27
1238,23
Теперь определим стоимость одного машино-часа, подставляя полученные значения текущих затрат и износа в формулу, представленную выше, получим:
5.3 Расчет заработной платы исполнителей
Основная заработная плата рассчитывается для каждого исполнителя, исходя из его месячного оклада и срока разработки ПП. Стоимость одного часа работы рассчитывается по формуле:
где Qмес – месячный оклад i-го работника в соответствии с квалификационным разрядом, р; дн – количество рабочих дней в месяце, ч – количество рабочих часов в дне.
Заработная плата исполнителей определяется по следующей формуле:
где р – продолжительность разработки, мес; ni – количество работников i-й квалификации, принимающих участие в разработке ПП.
Результаты вычислений представим в виде таблицы 8.
Таблица 8 – Расчет основной заработной платы исполнителей
Должность
Разряд
Оклад, р
Стоимость одного часа работы, р
Основная зарплата, р
Научный руководитель
14
6469,9
36,7
90578,6
Главный инженер
11
5156,6
29,3
72192,4
Инженер-программист
4708,1
26,7
65913,4
9
4291,8
24,4
60085,2
Оператор
7
3555,8
20,2
99562,4
Техник
49781,2
438113,2
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7