Специалисты
Инженер-технолог
6
5
1
0
Служащие
1.Бухгалтер
3
2
2.Оператор ЭВМ
Итого
104
112
8
2.4. Расчет годового фонда оплаты труда рабочих потока
Годовой фонд оплаты труда рабочих-сдельщиков
Фсд = Рсд * Вгод, где
Рсд – суммарная сдельная расценка на изделие
Фсд = 2,36 * 150274 = 354,7 тыс.грн
Суммарная сдельная расценка на изделие
Рсд = Кср * Тст.1р * Тпл, где
Кср – средний тарифный коэффициент потока;
Тст.1р. – часовая тарифная ставка 1 разряда
Рсд = 1,3*2,71*0,67 = 2,36 грн
Таблица 2.5. Расчет годового фонда оплаты труда рабочих повременщиков
Наименование профессии
Кол-во рабочих в две смены, чел.
Тарифный разряд
Часовая тарифная ставка, грн
Годовой фонд рабочего времени 1 рабочего, час
Годовой фонд оплаты труда, грн
Слесарь-ремонт.
16
1816
87168
Электромонтер
12
65376
Контролер ОТК
32688
Сдатчик гот.прод.
4
21792
Уборщица
908
5448
40
212472
Фонд основной заработной платы
Фосн = Фсд + Фповр = 354,7 + 212,5 = 567,2 тыс.грн
Доплаты за работу во вторую смену
Дв.вр = %Дв.вр*Фосн/100 = 10% * 567,2/ 100 = 56,7 тыс.грн
Премия
Дпр. = %Дпр*Фосн/100 = 26 * 567,2 / 100 = 147,5 тыс.грн
Вознаграждение за выслугу лет
Двысл = %Двысл * Фосн/100 = 6% * 567,2/100 = 34,03 тыс.грн
Сумма прочих надбавок
Дпроч = %Дпроч *Фосн/100 = 5% * 567,2/100 = 28,4 тыс.грн
Оплата отпусков и компенсации за неиспользованный отпуск
Дотп = %Дотп(Фосн+Дв.вр+Дпрем+Двысл+Дпроч)/100 =
= 8% ( 567,2 + 56,7 + 147,5 + 34,03 + 28,4) / 100 = 66,7 тыс.грн
Фонд дополнительной заработной платы
Фдоп = Дв.вр+Дпрем+Двысл+Дотп+Дпроч =
= 56,7 + 147,5 + 34,03 + 28,4 +66,7 = 333,2 тыс.грн
Оплата простоев не по вине работника
Дпрост = %Дпрост*Фосн/100 = 2,5 * 567,2/100 = 14,2 тыс.грн
Вознаграждение по итогам работы за год
Дитог = %Дитог*Фосн/100 = 6 * 567,2/100 = 34,03 тыс.грн
Прочие компенсации и поощрения
Дпроч = %Дпроч*Фосн/100 = 4*567,2/100 = 22,7 тыс.грн
Сумма компенсаций и поощрений
В = Дпрост + Дитог + Дпроч = 14,2 + 34,03 + 22,7 = 70,9 тыс.грн
Фонд оплаты труда рабочих
Фобщ = Фосн + Ф доп + В = 567,2 + 333,3 + 70,9 = 971,4 тыс.грн
Таблица 2.6.Расчет фонда оплаты труда рабочих потока
Показатели
Сумма, тыс.грн
1. Фонд оплаты рабочих-сдельщиков
354,7
2. Фонд оплаты рабочих повременщиков
212,5
567,2
1. Доплаты за работу во вторую смену
56,7
2. Сумма премии
147,5
3. Вознаграждения за выслугу лет
34,03
4. Оплата ежегодных отпусков
66,7
5. Прочие надбавки
28,4
333,3
1. Оплата простоев не по вине работника
14,2
2. Вознаграждение по итогу года
3. Прочие компенсации
22,7
Сумма компенсаций
70,9
Фонд оплаты труда
971,4
2.4. Расчет годового фонда оплаты труда руководителей, специалистов и служащих
Таблица 2.7.
Наименование должности
Численность, чел
Оклад, грн
Фонд осн.зар. платы, грн
Доплаты в вечернее время, грн
Премии
% грн
Вознагр. за выслугу, грн
Прочие надбавки, грн
Фонд доп. зар. платы, грн
Вознагр. по итогам года, грн
Прочие поошр, грн
Сумма компенс, грн
Всего, фонд оплаты, грн
Нач. цеха
1000
100
30%
300
60
50
510
1610
См.мастер
800
1600
160
480
48
728
64
2440
80
240
408
32
1288
Бухгалтер
600
1200
120
20%
36
30
426
84
1710
Оператор ЭВМ
1800
180
360
606
72
108
2514
6400
640
1620
228
190
2678
256
484
9562
2.5. Технико-экономические показатели по труду и заработной плате
Таблица 2.8.
Наименование показателя
Ед.изм
Величина показателя
1. Списочная численность работающих
Чел.
2. Фонд оплаты труда рабочих
Тыс.грн
3. Фонд оплаты труда с учетом денежных выплат
4. Фонд оплаты труда руководителей, служащих
5. Общий фонд оплаты труда с учетом выплат
980,9
6. Объем производства в оптовых ценах
8264
7. Объем производства за год
Шт.
150274
8. Среднегодовая выработка 1 работающего
7,38
9. Среднегодовая выработка 1 работающего
1342
10. Среднегодовая зарплата 1 работающего
5,12
11. Среднемесячная зарплата 1 работающего
грн
427
12. Среднегодовой доход 1 работающего
8,76
13. Среднемесячный доход 1 работающего
730
14. Среднегодовая зарплата одного рабочего
5,5
15. Среднемесячный доход 1 рабочего
9,43
16. Среднегодовая выработка 1 рабочего
8,02
3. Расчет себестоимости, прибыли, рентабельности, затрат на 1 грн товарной продукции
3.1. Расчет статей калькуляции
Прямые материальные затраты
А) Норма расхода материалов
Нтех. = Нобм х (1+Он/100) = 2,35 х (1+20/100) = 2,82 кв.м
Нобм = Sш х 100/(100 – Мш.в.)= 2 х 100/(100 – 15) = 2,35 кв.м, где
Нобм – норма расхода ткани на обмеловку,кв.м
Он – концевые отходы, %
Sш – площадь шаблонов
Мш.в. – средневзвешенный процент межшаблонных выпадов
Б) Стоимость ткани
Стк = Цопт ср. х Нтех = 9 х 2,82 = 25,4 грн, где
Цопт – оптовая цена 1 кв.м ткани
В) Уценка маломерных остатков
УМО = Стк.в х Нм.о.в хСр.м.о/100/100 = 25,4 х 0,15 х 0,50 = 1,9 грн , где Нм.о.в. – норма маломерных остатков ткани, %.
Ср.м.о. – снижение реализации маломерных остатков, %
Г) Заготовительные расходы
Рзаг = %Рзаг*Зм/100 = 20*6,5/100 = 1,3 грн
Д) Реализуемые отходы
Ротх = %Ротх*Стк/100 = 10*25,4/100 = 2,54 грн
Итого материальных затрат МЗ = Стк+УМО+Рзаг+Ротх = 25,4 + 1,9 + 1,3 + 2,54 = 31,14 грн
Таблица 3.1. Расчет затрат на обработку
Статьи затрат
Сумма затрат, грн
Основная зарплата
3,77
Дополнительная зарплата
2,69
Отчисления на соц.страх
0,97
Общепроизводственные расходы
0,38
7,81
Таблица 3.2.Калькуляция себестоимости
Удельный вес,%
Затраты на материалы
31,14
77%
Расходы на обработку
19%
Итого произв.себест
38,95
Административные расходы
1%
Расходы на сбыт
0,76
2%
Прочие расходы
Итого: полная себестоимость
40,47
3.2. Расчет свободной розничной цены
Прибыль
П = %П х С/100 = 25% х 40,47 = 10,12 грн, где
%П – процент прибыли
С – полная себестоимость
Оптовая цена
Оц = С + П = 40,47 +10,12 = 50,59 грн
Налог на добавленную стоимость НДС
НДС = 20% * Оц/100 = 20% * 50,59 / 100 = 10,12 грн
Отпускная цена
Цотп = Оц + НДС = 50,59 + 10,12 = 60,71 грн
Торговая надбавка
Тн = %Тн х Цопт/100 = 30% х 60,71/100 = 18,21 грн
Свободная розничная цена
Рц = Цопт + Тн = 60,71 + 18,21 = 78,92 грн
3.3. Расчет прибыли
Прибыль за единицу продукции
Пед. = Оц.ср – С = 50,5 – 40,47 = 10,03 грн
Прибыль на годовой выпуск продукции
Пгод = Пед * Вгод = 10,03 * 150274 = 1507 тыс.грн
Рентабельность продукции
Р = Пед / С х100 = 10,03 / 40,47 х 100 = 24,8%
Затраты на 1 грн товарной продукции
З1грн = С*Вгод/ТП = 40,47 * 150,274/8264 = 0,74 грн
Список использованной литературы
1) Ю.А. Цыпкин «Управление персоналом». «Юнити-Дано». 2001г.
2) В.Г.Пасечник, О.В.Акилина «Планирование деятельности предприятия». - К.2005
3) М.И. Мурашко «Менеджмент персонала». Нач.практ.пособие. «Знание». 2002
Страницы: 1, 2, 3
