При анализе имущества предложенного в залог ЗАО «Нива», мы должны руководствоваться и особенностями и характеристиками самого залога этого предприятия.

При анализе характеристик предложенного в залог обеспече­ния мы считаем, что здание и корпуса находятся на территории предприятия, поэтому залог такого обеспечения считается не ликвидным. Поручительства для предприятия не требуется, т.к. это стабильное, прибыльное, самостоятельное предприятие, и у него доста­точно ликвидного залога для обеспечения требуемого кредита.

Оборудование и техника имеет очень большой процент изно­са, поэтому они так же являются не ликвидным залогом. Ценных бумаг и автотранспорта у предприятия имеется на не большие сум­мы, поэтому нет смысла оформлять их в залог.

При оформлении в залог товаров в обороте, а для предприятия ЗАО «Нива» это пшеница, подсолнечник, ячмень, необходимо со­блюдение не снижаемого остатка на протяжении всего действия кредитного договора. Предприятию необходимо реализовать урожай прошлого года и подготовиться к новому. Поэтому мы не можем оформлять в залог урожай прошлого года.

На основании выше изложенного мы считаем, что в обеспечение кредита ЗАО «Нива» можно взять животных на выращивание и основное стадо. Согласно выше представленной таблицы установле­ния максимально возможного предела выдаваемого кредита эта сумма должна составлять 50% к обеспечению. По данным бухгал­терского баланса за 1998 год предприятие имеет животных на сумму 2 000 тыс. руб. Следовательно, мы можем оформить в залог живот­ных на сумму 2 000 тыс. руб., но при соблюдении всех правил стра­хования животных.

Оформление залога для ЗАО «Нива» представим в виде табли­цы №1.3.2.

Таблица №1.3.2

Залог для обеспечения кредита ЗАО «Нива»

Из представленной таблицы №1.3.2. видно, что в обеспечение кредита берется 513 голов молодняка КРС 154 тонны живого веса на сумму 616 тыс. руб. и 600 голов основного стада 1456 тонн живого веса на сумму 1384 тыс. руб., находящиеся в поселке Светлый в Молочном комплексе. Общая сумма залога составит 2000 тыс. руб., что по от­ношению к желаемой сумме кредита будет, как соотношение 2:1.

Следовательно, на основании выше изложенного можно сде­лать вывод, что выданный кредит ЗАО «Нива» в сумме 1000 тыс. руб., будет обеспеченным залогом при соблюдении обязательного условия - страховании залога.

Проведем анализ отраслевой структуры и диверсификацию кредитов ЗАО «Нива» за последние 5 лет. Для этого рассчитаем удельный вес вложенных суд в отдельные отрасли сельского хозяй­ства анализируемым нами предприятием. Этот анализ необходим для выявления зон кредитного риска, для выработки кредитной политики предприятия и определения лимита кредитования по отдель­ным отраслям сельского хозяйства.

Таблица №1.3.3

Анализ отраслевой структуры кредитов ЗАО «Нива» за 5 лет

Из представленной выше таблицы №1.3.3. видно, что предприятие пользуется кредитами только последние 2 года. Анализ структуры кредитных вложений показывает, что основная доля была вложена в отрасль растениеводства (94%). Незначительная часть (6%) в пере­работку. Вложения кредитных ресурсов в сельское хозяйство отсут­ствуют. Такое соотношение связано с тем, что отдача от кредитных вложений наибольшая, получается, от растениеводства.

Это подтверждается данными бухгалтерских балансов. Произвoдcтво валовой продукции в растениеводстве увеличилось к 1998 году на 21%, а в переработке на 8%. Животноводство на сегодняшний день является убыточным, так как затраты не покрываются доходами. Таким образом, результаты показывают, что эффективность вложения в сумме ссудной задолженности анализируемого предприятия.

Таблица №1.3.4

Обеспеченность ссуд ЗАО «Нива», удельный вес и структура

отдельных видов обеспечения

Как видно из таблицы №1.3.4, что общая сумма залога по всем имеющимся  ранее кредитам предприятия ЗАО «Нива» составила 3250 тыс. руб. Доля кредитов выданных под залог животных составила 3000 тыс. руб., а под залог оборудования 250 тыс. руб.

Следовательно, исходя из всего выше сказанного, можно сде­лать вывод, что вложение кредитных ресурсов предприятием  ЗАО «Hива» идет в растениеводство, так как оно наиболее прибыльное, но обеспечением  кредитов служит животноводство.

Залог оформляется  путем оформления договора залога. Договор залога подписывается  обоими сторонами, причем подписи ста­вятся на каждой странице договора. При составлении договора залога на животных банку и ЗАО «Нива» обязательно надо указывать следующие моменты: 

1. Предмет договора - ЗАО «Нива» передает банку в залог сельcкохозяйственных  животных.

2.  Существо, размер и срок исполнения основного обязательства - в силу кредитного договора банк ЗАО «Нива» принимает на себя обязанность возвратить  банку денежные средства полученные в кредит в размере 1000000 руб., а также уплатить начисленные на кредит проценты из расчета 10,5% годовых. Денежные средства подлежат  возврату 25 декабря 1999 года. В случае неисполнения  обязанностей по кредитному договору  ЗАО «Нива» обязано уплатить кредитору неустойку из расчета 0,1% от просроченной ис­полнением суммы за каждый день просрочки.

3.  Предмет залога - молодняк КРС 513 голов и основное стадо 600 голов. Залоговая стоимость - 2000000 руб. Место нахождение животных - Новоалександровский район, пос. Радуга, ул. Моло­дежная, 10. Банк в праве проверять по документам и фактически наличие, состояние и количество животных у ЗАО «Нива».

4.  Риск случайной гибели предмета залога несет ЗАО «Нива». Залогодатель  обязан принимать меры, необходимые для  обеспече­ния сохранности предмета залога, в том числе для защиты его от посягательства и требований со стороны третьих лиц. В случае гибели какого-либо из животных после вступления в силу дого­вора залога, залогодатель обязан не позднее 10 дней с момента гибели заменить погибших животных такими же животными, либо по  согласованию с Залогодержателем, животными другого ви­да.

5. Соглашение об обращении взыскания на предмет залога. Сторо­ны заключают соглашение об обращении взыскания на предмет залога. В случае вступления Соглашения в силу (при возникнове­нии какого-либо основания для обращения Залогодержателем на предмет залога). Залогодатель обязан по первому письменному  требованию Залогодержателя незамедлительно передать Залого­держателю правоустанавливающие, ветеринарные и иные доку­менты, относящиеся к животным.

6. Реализация предмета залога. Реализация предмета залога, на который Залогодержателем обращено взыскание, должно быть, произведена путем продажи с публичных торгов в порядке, уста­новленном процессуальным законодательством. Стороны уста­навливают, что начальная продажная цена заложенных животных равна 100% от залоговой цены. В случае нарушения Залогодате­лем каких-либо своих обязанностей или правил по договору зало­га, залогодатель обязуется по требованию Залогодержателя уп­латить штраф в размере 5% от суммы оцененного залога.

Обязательное условие. Страхование животных в страховой фирме  от болезни, пожара, кражи.

Разработаем план мероприятий контроля за состоянием обеспечения  ЗАО «Нива» банком.         

Период - с даты возникновения задолженности на ссудном сче­те ЗАО «Нива» до даты полного  погашения кредита, процентов  по  нему и штрафных санкций.

Периодичность – ежеквартально по бухгалтерской отчетности и фактическом наличии по графику.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10