Наименование показателя
Способ расчета
Нормативное ограничение
Пояснения
1
2
3
4
1. Общий показатель платежеспособности
КП1 = (А1+0,5А2+0,ЗА3) / (П1+0,5П2+0,ЗП3)
Кп1 ? 1
2. Коэффициент абсолютной ликвидности
КП2 = А1 : (П1 + П2)
Кп2>0, 1-0,7
Показывает, какую часть краткосрочной задол-женности организация может погасить в ближайшее время за счет денежных средств
3. Коэффициент быстрой ликвидности
Кп3 = (А1 + А2):(П1 +П2)
Допустимое 0,7ч- 0,8 желательно КПЗ~1
Показывает, какая часть краткосрочных обяза-тельств организации может быть немедленно погашена за счет средств на различных счетах, в краткосрочных ценных бумагах, а также поступ-лений по расчетам
4. Коэффициент текущей ликвидности
Кп4 = ( А1+А2+А3 ) / (П1+П2 )
Необходимое значение 1; оптимальное Кп4=1,5 + 2
Показывает, какую часть текущих обязательств по кредитам и расчетам можно погасить, мобилизовав все оборотные средства
5. Коэффициент маневренности функционирующего капитала
Кп5 = А3 / (( А1+А2+А3 ) - (П1+П2 ))
Уменьшение пока-зателя в динамике -положительный факт
Показывает, какая часть функционирующего капитала обездвижена в производственных запасах и долгосрочной дебиторской задолженности
6. Доля оборотных средств в активах
Кп6 = (А1+А2+А3 ) / Б
Кп6 > 0,5
Зависит от отраслевой принадлежности предприятия
7. Коэффициент обеспеченности собственными средствами
Кп7 = (П4-А4 ) / ( А1 + А2 + А3 )
Не менее 0,1
Характеризует наличие собственных оборотных средств у предприятия, необходимых для ее финансовой устойчивости
8. Коэффициент восстановления платежеспособности
Кп8 = Кп4 к.г.+ 6/12(Кп4 к.г. - Кп4 н.г ) / Кп4 норм. (2)
9. Коэффициент утраты платежеспособности
Кп8 = Кп4 к.г.+ 3/12(Кп4 к.г. - Кп4 н.г ) / Кп4 норм. (2)
Нормальное ограничение
1 . Коэффициент капитализации
Кф1 = Сумма долгосрочных и краткосрочных обязательств / Капитал и резервы
Не выше 1 ,5
Указывает, сколько заемных средств предприятие привлекло на 1 руб. вложенных в активы собственных средств
2. Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования
Кф2 = (Капитал и резервы + Внеоборотные активы) / Оборотные активы
Кф2 > 0,5
Показывает, какая часть оборотных активов финансируется за счет собственных источников
3. Коэффициент финансовой независимости
Кф3 = Капитал и резервы / Валюта баланса
0,6
Показывает удельный вес собственных средств в общей сумме источников финансирования
4. Коэффициент финансирования
Кф4 = Капитал и резервы / Долгосрочные и краткосрочные обязательства
оптим.+ 1,5
Показывает, какая часть деятельности финансируется за счет собственных, а какая -- за счет заемных средств
5. Коэффициент финансовой устойчивости
Кф5 =(Капитал и резервы + Долгосрочные обязательства) / (Валюта баланса -- убыток )
Кф5 > 0,6
Показывает, какая часть актива финансируется за счет устойчивых источников
Показатели
Тип финансовой ситуации
Абсолютная независи-мость
Нормаль-ная незави-симость
Неустойчи-вое состояние
Кризисное состояние
Фс = СОС - 33
Фс>0
Фс<0
Фт = КФ - 33
Фт>0
Фт<0
Ф° = ВИ - 33
Ф°>0
Ф°<0
Показатель
2004 год
2005 год
2006 год
Темп роста
2005 к 2004г.
2006 к 2005г.
5
6
1. Выручка от реализации услуг
38467
25249
32569
65,6
129,0
2. Себестоимость реализации
40519
25162
31549
62,1
125,4
3. Валовая прибыль
(2052)
87
1020
-
в 11,72 р
4. Прибыль (убыток) от продаж
(2663)
(857)
228
х
5. Прибыль (убыток) до налогообложения
331
2916
1491
881,0
51,1
6. Среднесписочная численность работников, чел.
113
115
100,0
101,8
7. Фонд заработной платы
8678
9221
9936
106,3
107,8
8. Среднемесячная зарплата
6400
6800
7200
105,9
9. Чистая прибыль (убыток) от хозяйственной деятельности
41
2228
530
в 54,3 раза
23,8
10 . Дебиторская задолженность
15554
12679
12984
81,5
102,4
11. Кредиторская задолженность
25648
19132
18302
74,6
95,7
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13