До востребования
. Вклады на общие текущие и расчетные счета
. Вклады на текущие счета с овердрафтом
. Депозитные сертификаты
. Сберегательные вклады
Срочные
. Собственно срочные вклады
. Сберегательные сертификаты
Квазисрочные
. Средства, вложенные на длительный, но не определенный срок
Комбинированные
. Вклады, сочетающие свойства срочных депозитов и депозитов до
востребования
Особняком стоят вклады, именуемые –
Специальные
. Средства, зарезервированные на специальных счетах для расчетов
(аккредитивами, лимитированными чековыми книжками и др.)
. Средства спецфондов и средства спецназначения
. Кредиторская задолженность
. Средства по расчетным операциям (средства в расчетах между банками,
средства для факторинговых операций)
Классифицировать вклады можно при необходимости (в зависимости от
целей анализа) и по другим основаниям.
1.2. Понятия и составные элементы кредитной политики
КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА – это стратегия и тактика банка в области кредитных
операций. Не существует единой кредитной политики для всех банков. Каждый
банк формирует свою собственную кредитную политику, учитывая экономические,
политические, географические, организационные и иные факторы, оказывающие
влияние на его деятельность. Считается, что риски банка повышаются, если он
не имеет своей кредитной политики; если он ее имеет, но не довел до
сведения всех исполнителей; если он имеет противоречивую или неконкретную
политику.
Кредитная политика в части СТРАТЕГИИ вбирает в себя приоритеты,
принципы и содержательные цели конкретного банка на кредитном рынке, а в
части ТАКТИКИ - финансовый и иной инструментарий, используемый данным
банком для реализации его целей при осуществлении кредитных сделок, правила
их совершения, порядок организации кредитного процесса. Таким образом,
кредитная политика создает необходимые общие предпосылки эффективной работы
персонала кредитного подразделения банка (понимания приоритетов, целей,
инструментов, методов организации кредитных сделок), объединяет и
организует усилия персонала, уменьшает вероятность ошибок и принятия
нерациональных решений.
В зарубежной банковской практике формирование кредитной политики
включает, во-первых, определение стратегии, утверждаемой советом директоров
(правлением); во-вторых, разработку подробного руководства по осуществлению
кредитных операций, призванного обеспечить реализацию стратегических
направлений деятельности банка в данной сфере. Подготовкой такого
руководства обычно занимается специальное подразделение, в чьи
функциональные обязанности входит также контроль за выполнением требований
данного документа. Руководство является конфиденциальным документом и даже
внутри банка доводится до сведения лишь тех служащих, которые участвуют в
кредитном процессе.
Для принятия банком решений по выбору собственных целей в сфере
кредитования важное значение имеют:
а) постановка общих целей деятельности банка на предстоящий период, в
частности в отношении доходности и ликвидности;
б) адекватный анализ кредитного рынка (спроса и предложения кредитных
услуг), включая отношения централизованных кредитных ресурсов к общей массе
кредитных вложений по стране в целом или региону;
в) ясность перспектив развития ресурсной базы банка;
г) верная оценка качества своего кредитного портфеля;
д) учет динамики уровня квалификации персонала.
Существует ряд ПРИНЦИПОВ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА.
1. ПРИНЦИПЫ ВЗАИМООТНОШЕНИЙ С КЛИЕНТАМИ. Имеется в виду прежде всего
предпочтительный для данного банка курс либо на долгосрочный, либо на
разовые кредитные сделки с клиентами. Банки, думающие о перспективе,
стремятся к установлению долговременных связей, позволяющих на основе
хорошего знания клиента оперативнее решать возникающие вопросы.
Одновременно такой подход предполагает повышение качества обслуживания
клиентов, знание и удовлетворение их запросов, развитие комплексного
обслуживания.
2 ПРИОРИТЕТЫ, которых придерживается банк в кредитном деле. Они могут
касаться как назначения и видов выдаваемых ссуд, так и форм обеспечения их
возвратности.
3 СИСТЕМА МОРАЛЬНЫХ ЦЕННОСТЕЙ, которых должны придерживаться участники
кредитных операций. Это такие ценности, как честность, порядочность,
откровенность с обеих сторон.
Руководство по кредитной политике, регламентирующие все аспекты работы
банка на кредитном рынке, концентрирует в себе весь накопленный банком
инструктивный и методический материал по организации кредитного процесса.
Оно должно содержать следующие основные РАЗДЕЛЫ:
а) функциональные звенья, участвующие в кредитном процессе, и их
полномочия;
б) порядок разрешения ссуды;
в) инструкции по организации кредитования;
г) методические указания по анализу кредитоспособности клиентов;
д) методические указания по анализу кредитного портфеля;
е) методические указания по анализу выполнения кредитных договоров.
1.3. Классификация видов ссуд
Важным элементом кредитной политики банка является используемый им
инструментарий для удовлетворения потребностей клиентов в заемных
средствах, выраженный в видах, выдаваемых банком ссуд (кредитов). Чем
разнообразнее этот инструментарий, тем полнее могут быть удовлетворены
индивидуальные потребности клиентов. Вместе с тем на выбор банком
кредитного инструментария оказывают влияние не только потребности клиента,
но и его особенности (финансовая надежность и другие характеристики), а
также, разумеется, возможности и интересы самого банка.
Ссуды классифицируются по разным признакам. Развернутая классификация
представлена ниже.
Таблица 1.2.
|Критерии классификации |Виды ссуд |
|1.Источники привлечения|Внутренние (в пределах своей страны) |
| | |
| |Внешние (международный) |
|2.Статус кредитора |Официальные |
| |Неофициальные (включая ссуды клиентов и частных лиц) |
| |Смешанные |
| |Международных организаций (МВФ, МБРР, ЕБРР и др.) |
|3.Форма предоставления |Налично-денежная |
| |Рефинансирование |
| |Переоформление: |
| |Реструктуризация |
| |Предоставление нового кредита |
|4.Валюта привлечения |В валюте страны-кредитора |
| |В валюте страны заемщика |
| |В валюте третьей страны |
| |В ЭКЮ и СДР |
| |Мультивалютный |
|5.Форма привлечения |Двусторонние |
|(организации) |Многосторонние: |
| |Синдицированные |
| |Консорциальные |
| |«Зеркальные» |
|6.Степень |Необеспеченные (межбанковские) |
|обеспеченности возврата|Обеспеченные: |
| |Материально обеспеченные (залогом), в том числе |
| |ломбардные и ипотечные |
| |Бланковые (обеспеченные банковским векселем) |
|7.Техника |Одной суммой |
|предоставления |Открытая кредитная линия |
|(привлечения) |Stand – by |
| |Конторкоррентные |
| |Овердрафтные |
|8.Сроки пользования |Краткосрочные |
| |Среднесрочные |
| |Долгосрочные, в том числе инвестиционные межбанковские|
|9.Направленность |На текущие нужды (формирование оборотных активов) |
|вложения средств |Инвестиционные |
|10.Экономическое |Связанные: |
|назначение |Платежные (под оплату платежных документов, |
| |приобретение ценных бумаг, авансовые платежи, |
| |пост-финансирование, под конкретную коммерческую |
| |сделку) |
| |Под формирование запасов товарно-материальных |
| |ценностей, включая сезонные |
| |Под финансирование производственных затрат |
| |Расчетные (учет векселей) |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6
