дивидендов и отчислений в резервный фонд.
Собственные средства имеют важное значение для деятельности
коммерческих банков. В периоды экономических или банковских кризисов
недостаточно продуманная политика в области пассивов и их размещения
приводит к банковским крахам.
Привлеченные средства составляют основную часть ресурсов коммерческих
банков. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские
счета:
. депозиты, в свою очередь, подразделяются на:
- вклады до востребования;
- срочные вклады;
- сберегательные вклады.
Вклады до востребования, а также текущие счета могут быть изъяты
вкладчиками по первому требованию. По полученной от банка чековой книжке,
владелец счета в праве сам получать деньги и расплачиваться с агентами
экономических отношений. На данные вклады коммерческие банки платят
проценты.
Срочные вклады вносятся клиентами банка на определенный срок, по ним
уплачиваются повышенные проценты. Ставка процента зависит от размера и
срока вклада.
Сберегательные вклады вносятся и изымаются в полной сумме или частично
и удостоверяются выдачей сберегательной книжки.
Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады, которые
усиливают ликвидные позиции банков.
Важным источником банковских ресурсов выступают межбанковские
кредиты, т.е. ссуды, получаемые у других банков. На кредитном рынке России
преобладают краткосрочные межбанковские кредиты, в том числе так называемые
"короткие деньги" (кредиты, выдаваемые от одного дня до двух недель).
Значение рынка межбанковских кредитов состоит в том, что
перераспределяя избыточные для некоторых банков ресурсы, этот ранок
повышает эффективность использования кредитных ресурсов банковской системы
в целом. Кроме того, наличие развитого рынка межбанковских кредитов
позволяет сосредотачивать в оперативных резервах банков меньше средств для
поддержания их ликвидности.
Коммерческие банки получают кредиты у Центрального банка в форме
переучета или перезалога векселей, в порядке рефинансирования и в форме
ломбардных кредитов.
. контокоррент – единственный счет, посредством которого производятся все
расчетные и кредитные операции между клиентом и банком. В отдельные
периоды этот счет является пассивным, в другие – активным: при наличии у
клиента средств этот счет является пассивным, при их отсутствии, когда
клиент все же выставляет на банк платежное поручение или выписывает чеки
– активным.
Кредит по контокоррентному счету предоставляется под обеспечение
коммерческими векселями либо в форме необеспеченных ссуд, т.е. ссуд без
всякого обеспечения.
. ценные бумаги, которые находятся на балансе банка и продаются с
соглашением об обратном их выкупе.
Эмитированные средства банков. Это средства клиентуры, которыми банку
можно пользоваться достаточно длительный период (облигационные займы,
банковские векселя и т.д.)
. Облигационные займы эмитируются в виде облигаций. Выпуск этих ценных
бумаг является объектом жесткой регламентации со стороны государственных
органов – территориальных подразделений ЦБР и самого ЦБР: без утверждения
проспекта эмиссии облигационного займа его выпуск является незаконным.
3.2. Рассмотрим активные операции коммерческих банков.
Мобилизованные денежные средства банки используют для кредитования
клиентуры и осуществления своей предпринимательской деятельности.
В зависимости от срока, на который банки предоставляют ссуды или
кредиты своим клиентам, они подразделяются на срочные (выдаются банками на
определенный срок) и локальные (от англ. on call – по требованию), которые
должны быть возвращены по первому требованию банка.
В зависимости от обеспечения, под которое выдаются ссуды, различают
вексельные, подтоварные, фондовые и бланковые операции.
Вексельные операции подразделяются по учету векселей и ссуды под
векселя.
Учет (дисконтирование) векселей означает покупку векселей банков до
истечения срока их погашения. в свою очередь банк, если он начал испытывать
затруднения в средствах, сам может переучесть данные векселя в региональном
управлении Центрального Банка. При этом он становится владельцем векселя и
выплачивает лицу, эмитировавшему вексель, определенную сумму денег. За эту
операцию банк взимает с клиента определенный процент, который называется
учетным процентом (дисконтом).
. вексель коммерческий - возникает на основе товарного обращения (наиболее
надежен);
. "дружеские векселя" – это векселя, которые два лица выставляют друг на
друга для получения средств в банке без всякого движения товаров
(бронзовые)
Подтоварные ссуды – ссуды под залог товаров и товарораспорядительных
документов. Они выдаются банками не в полном размере рыночной стоимости
товара, а её части (обычно не более 50%).
Поскольку в условиях рыночной экономики главная проблема – реализация
товара, произведенный и отправленный товар может не найти своего
покупателя. В этом и состоит главное отличие кредитных отношений в условиях
рынка от административно-командной системы, где все или практически все
производится в рамках жесткого государственного плана, в котором учтены все
потребности общества.
В условиях рыночных отношений при изобилии товаров необходим не просто
спрос, а платежеспособный спрос.
Фондовые операции. Их объектом служат различные виды ценных бумаг.
Операции банков с ценными бумагами выступают в виде ссуд под обеспечение
ценных бумаг и покупки бумаг банком за свой счёт.
. Ссуды под обеспечение ценных бумаг выдаются, как правило, не в их полном
размере курсовой рыночной стоимости, а в определенной части (50 – 60%).
Ценные бумаги представляют собой фиктивный капитал. Ссуды под ценные
бумаги, как правило, не связаны с действительным производством товаров.
. Банковские инвестиции в ценные бумаги (покупка банком ценных бумаг
различных эмитентов). в результате инвестиций банк становится владельцем
портфеля ценных бумаг. Цель такой покупки – либо стремление к дальнейшей
перепродаже этих бумаг, либо долгосрочное вложение капитала. Под ценные
бумаги можно также получить кредит, который могут предоставить другие
кредитные учреждения.
4. КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ
4.1. Виды и формы кредитных соглашений
В практике банков проводится разграничение между коммерческими ссудами
и персональными кредитами. Этим категориям соответствуют различные виды
кредитных соглашений, определяющих условия предоставления займа, его
погашения и т.д.
Кредиты коммерческим предприятиям можно разделить на две группы:
. Ссуды для финансирования оборотного капитала. Эта группа связана с
нехваткой у предприятия денежных средств для покупки элементов оборотного
капитала, необходимых для повседневных операций. Это в основном
краткосрочные кредиты сроком до 1 года. Сюда относятся:
- к р е д и т н а я л и н и я - соглашение между банком
и заемщиком о максимальной сумме кредита, которую последний
сможет использовать в течение обусловленного срока и с
определенными условиями. Эта форма используется для
покрытия сезонных влияний или прироста дебиторской
задолженности. Часто обеспечением кредитной линии служат
кредитуемые банком запасы или неоплаченные счета;
- в о з о б н о в л я е м а я к р е д и т н а я л
и н и я предоставляется банком, если заёмщик испытывает
длительную нехватку оборотных средств для поддержания
определенного объема производства. Погасив часть кредита
заемщик может получить новую ссуду в пределах
установленного лимита и срока действия договора;
- с с у д ы н а ч р е з в ы ч а й н ы е н у ж д ы
Выдаются банком для финансирования разового
экстраординарного увеличения потребности клиента в
оборотных средствах, связанного с получением крупного
заказа, заключения выгодной сделки и другими чрезвычайными
обстоятельствами;
- п е р м а н е н т н а я с с у д а на пополнение
оборотного капитала. Кредиты такого рода выдаются на
несколько лет и имеют целью покрыть длительный дефицит
финансовых ресурсов заёмщика. Погашение ведется в
рассрочку. Эти ссуды часто выдают под первоначальное
развитие дела.
. Ссуды для финансирования основного капитала. Эта группа представлена
средне- и долгосрочными кредитами для покупки недвижимости, земли,
оборудования и т.п. Ко второй группе относят:
- с р о ч н ы е с с у д ы, которые выдаются на срок более
одного года в форме единичного кредита или серии последовательных займов и
используются для приобретения машин, оборудовани, ремонта зданий,
рефинансирования долгов и т.д. Типичный срок – 5 лет;
- с с у д ы п о д з а к л а д н у ю применяются для
финансирования покупки зданий, земли. Они рассчитаны на длительный срок
(более 15 лет);
- с т р о и т е л ь н ы е с с у д ы выдаются на период
строительного цикла (до 2-х лет). Заемщик регулярно выплачивает процент.
Страницы: 1, 2, 3
