Банк Рефератов - Анализ кредитоспособности заемщика - скачать рефераты, бесплатно рефераты

Главная: Рефераты

Рефераты. Анализ кредитоспособности заемщика

высокого класса : среди них встречаются и такие клиенты, которые

испытывают финансовые затруднения из-за неправильной организации

производства, слабого изучения рынка, неверно выбранной стратегии. Умение

правильно определить возможности клиента, распознать его сильные и слабые

стороны – важнейшая задача кредитных учреждений.

В решении этой задачи большое значение придается экономическому

анализу кредитоспособности клиента – выявлению предпосылок для получения

кредита, определению способности возвратить его.

Основными направлениями анализа качества заемщика являются:

o общая экономическая характеристика клиента;

o анализ его производственного, технического потенциала;

o оценка эффективности использования его основных и оборотных средств;

o анализ финансовых результатов деятельности;

o анализ финансовой устойчивости;

o оценка ликвидности баланса и платежеспособности потенциального заемщика;

o обобщение результатов анализа деятельности и подготовка выводов о

кредитоспособности клиента.

Оценка качества потенциального заемщика по существу представляет

собой процесс анализа кредита, который будет ему предоставлен в случае

положительного заключения, и определение степени риска, который примет на

себя банк в случае его кредитования.

Процесс оценки качества заемщика содержит четыре основных этапа:

> Определение цели финансирования. Можно выделить пять основных видов

кредита:

* сезонный кредит;

* кредит для конверсии активов;

* кредит под движение денежных потоков;

* кредит под активы;

* проектное кредитование.

Таким образом на данном этапе анализа необходимо четкое понимание сущности

заявки клиента, установление обоснованности и целесообразности

запрашиваемого кредита, а также соответствие его целей текущей кредитной

политике банка.

> Определение источников определения кредита. Проводимый на этом этапе

анализ позволяет выделить:

* первичные источники погашения кредита;

* вторичные источники погашения кредита.

Цель кредита и его погашение взаимно переплетаются. Таким образом анализ

первичных источников погашения кредита различен для различных его видов,

которое особенно проявляется для долгосрочных и краткосрочных кредитов.

В случае долгосрочного кредитования источником погашения выступают

поступления от инвестиций, поэтому необходимо анализировать долгосрочную

прибыль заемщика.

В случае же краткосрочного кредитования проводится детальный анализ

цикла оборота активов – сырья в готовую продукцию, а товарных запасов в

дебиторскую задолженность денежную наличность – с тем, чтобы определить,

какие статьи баланса могут быть превращены в наличность для погашения

кредита. Однако следует отметить, что единственным источником выплаты

кредита являются наличные ликвидные денежные средства заемщика, выделенные

им для обслуживания долга.

К вторичным источникам погашения кредита относится обеспечение,

которое является лишь дополнительной защитой по уже приемлемому кредиту, т.

к. использование залога не снимает риска невыполнения обязательств.

> Качественная оценка риска, связанного с данным заемщиком. В качестве

основных факторов, которые служат оценками риска на данном этапе

являются следующие:

* движение наличных средств и кредитоспособность заемщика;

* характеристика заемщика;

* капитал;

* условия;

* залог;

* обстоятельства (возможность возникновения форс–мажорных обстоятельств).

Эти факторы являются критериями качественной оценки риска.

Количественная оценка кредитных рисков или анализ финансовой

отчетности заемщика. Использование финансовых показателей для принятия

управленческих решений о выдаче кредита основывается на признаке того, что,

с одной стороны, использование исключительно качественной информации не

является достаточным условием объективного процесса принятия решения, а, с

другой стороны, числа сами по себе представляют небольшую ценность. Это

привело к разработке чрезвычайно практичного вида количественного анализа,

применение которого быстро распространилось во всей финансовой индустрии.

Следует отметить, что анализ финансовых показателей требует наличия

надежной, достоверной и постоянно обновляемой финансовой информации.

От правильности и объективности оценки качества заемщика зависит

решение банка о кредитовании клиентов, и, следовательно, качество

формируемого банком кредитного портфеля.

Ниже будут рассмотрены несколько методик оценки качества

потенциальных заемщиков, которые позволяют в той или иной степени получить

качественную характеристику заемщика относительно его способности к

погашению кредита, а также дают возможность принимать решение о

кредитовании.

1.4.2. Методики оценки качества

заемщиков.

Многие методики оценки заемщиков базируются на анализе финансовых

коэффициентов, характеризующих деятельность предприятий. В таблице 1.

Приведены показатели, которые используются в рассматриваемых методиках при

анализе заемщиков.

применяемые при проведении кредитного анализа | | | | | | | | | | | | | | |

|4. Коэффициент | |Обеспечение зядолженности собственным капиталом или

|7. Фондоотдача. | |Эффективность использования основных фондов, объем |

| | | | | | | | |реализации на одну гривну немобильных активов. | | | | | |

|Эффективность использования оборотных средств пред- | | | | | | |

|объем реализации на одну гривну реализованной продукции. | | | | | | |

|13. Рентабельность | |Прибыльность (убыточность) основной деятельности. |

|14. Рентабельность | |Наиболее обобщающий показатель эффективности исполь-

Соотношение | |Определяет потенциальную возможность самофинансирования. | |

|17. Коэффициент | |Наиболее общая оценка ликвидности. Позволяет оценить |

| | | | | | | | | | | | | | | |

1.4.3.Методика 1.

Рейтинговая система оценки рисков по кредитам юридических лиц.

Рейтинговая система оценки по кредитам юридических лиц предназначена

для проведения качественной оценки кредитоспособности заемщика и для

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6