конкурентоспособность продукции не следует.
Организационный план.
Форма собственности.
Акционерное общество открытого типа «Промышленно-строительная компания
Изумрудная долина» образовано на основании Учредительного договора от 1
марта 1994 г., зарегистрировано постановлением Главы администрации
г.Славянск-на-Кубани и Славянского района Краснодарского края № 637 от 14
марта 1994 года. Свидетельство о государственной регистрации № 1175 от
14.03.95 года.
Форма собственности - частная.
Акционерное общество осуществляет выпуск керамического лицевого кирпича на
вновь построенном заводе мощностью 20 млн. штук в год.
Общая земельная площадь принадлежащая предприятию занимает 125,38 Га, в том
числе 15,35 Га выкуплено в частную собственность, 1 10,03 Га находится в
бессрочном пользовании, из них карьер глины - 47 Га.
Уставной капитал общества составляет 40052 млн. рублей и разделен на
4005200 акций номинальной стоимостью 10 тыс. рублей каждая.
Учредители АО «Изумрудная долина».
Строительная компания «Авангард ЛТД» владеет 99,6% акций. Инвестиционный
чековый фонд «Правое дело», Акционерный коммерческий банк «Гермес-Дон»,
«Кубинбанк» и др. - от 0,02 до 0.05%.
Виды деятельности акционерного общества:
. производство строительных материалов,
. строительство,
. снабжение строительными материалами.
Далее следует список состава Совета директоров.
Право подписи.
Правом подписи финансовых документов обладает Генеральный директор Чайка В.
А. и главный бухгалтер Дегтярь Л. В.
Управление предприятием.
Планируемое по проекту производство черепицы будет встроено в виде
дополнительного цеха в действующую структуру управления предприятием и не
потребует дополнительной численности специалистов, включая сбыт продукции.
Администрация Славянского района поддерживает организацию производства
керамической черепицы в х. Галицын (письмо № 32/64 от 10.05.95 г.).
В данном разделе были объедены разделы «Организационный план» и
«Юридический план».
Финансовый план.
Финансово-экономические расчеты выполнены в соответствии с Методическими
рекомендациями о порядке организации и проведения конкурсов по размещению
централизованных инвестиционных ресурсов, упрежденных Минэкономики
Российской Федерации от 20 марта 1996 г. ЫВЯ-77, согласованных с Минфином
РФ и Минстроем РФ и Методическими рекомендациями по оценке эффективности,
инвестиционных проектов и их отработку для финансирования, утвержденных
Госстроем России. Минэкономики РФ, Минфином РФ и Госкомпромом России от 31
марта 1994 г. № 7-12/47.
В предлагаемом проекте во всех расчетах принята цена черепицы 6,15 тыс.
рублей, что на 40% ниже самой дешевой привозной (8,6 тыс. рублей). При этой
цене срок окупаемости проекта составляет 2 года и 9 месяцев.
Расчетный период принят 9 лет - от начала строительства до полной
амортизации основного технологического оборудования.
За расчетный период (1998-2005 г.г.) принятый согласно установленной Указом
Президента Российской Федерации от 8 мая. 1996 г. № 685 годовой норме
амортизации технологического оборудования в размере 15% в бюджеты разных
уровней поступит 65044,4 млн. рублей, что в 3,8 раза превышает объем
средств в виде государственной поддержки.
Таблица №3. Основные финансово экономические показатели проекта
|Капитальные вложения на строительство цеха |48500 млн. руб. |
|Стоимость оборудования |25126 млн. руб. |
|Выручка за расчетный период |229087 млн. руб. |
|Балансовая прибыль |154394 млн. руб. |
|Отчисления в бюджет и государственные фонды |65045 млн. руб. |
|Накопленный денежный остаток |110503 млн. руб. |
|Внутренняя норма доходности |20,1% |
|Срок окупаемости проекта |2,75 года |
Общая стоимость проекта составляет 48500 млн. руб. в среднегодовых ценах
текущего года, из них оборудование 25126,6 млн. рублей, строительные работы
18012,2 млн. рублей, монтажные - 2577,0 и прочие работы 2784,2 млн. рублей.
Из общей стоимости проекта 48500 млн. руб., собственные средства инициатора
проекта составляют 9700 млн. рублей или 20%, кредит иностранного банка -
21545 млн. руб. или 44,4%, средства государственной поддержки 17225 млн.
руб.
Иностранный кредит для оплаты импортного технологического оборудования
предполагается привлечь сроком на 6 лет при льготном периоде 1 год и
процентной ставке - 6 процентов годовых, исходя из типовых условий
предоставления кредитов Французским банком.
План денежных поступлений и выплат по годам реализации инвестиционного
проекта показан в приложении.
Проектом предусматривается получение доходов только за счет выручки от
реализации продукции, других источников доходов не предвидится.
Доходы в виде выручки от реализации продукции рассчитаны с учетом программы
продажи. При этом объем продаж принят равным объему произведенной продукции
согласно графику освоения производственных мощностей.
В операционные затраты по производству и сбыту продукции не включены
амортизационные отчисления и налоги, которые рассчитаны в соответствии с
действующим законодательством.
Законодательная база принята по состоянию на июль 1996 года.
Таблица №4.Основные налоги
|Отчисления от затрат на оплату труда |42% |
|Налог на прибыль |35% |
|Налог на имущество |2% |
|Таможенная пошлина на импортное оборудование |5% |
Следует также ожидать, что согласно происходящим изменениям в
налогообложении будут несколько снижены платежи в различные фонды.
Норма дисконта принята в размере 10%. Расчетный период от начала
строительства цеха черепицы до полной амортизации технологического
оборудования составляет 9 лет.
Анализ данных приложения показывает, что в результате производственной,
инвестиционной и финансовой деятельности накопленный денежный поток на
предприятии за расчетный период составит 110546,3 млн. руб. при
инвестиционных затратах 48500 млн. рублей.
Поступление налогов и других обязательных платежей из себестоимости и
прибыли в государственный и местный бюджеты и соответствующие фонды
составят 65044,4 млн. рублей или в 3,8 раза больше запрашиваемых средств
государственной поддержки.
Расчеты, показывают, что срок окупаемости проекта представляющий собой
период времени с момента окончания строительства до момента, когда разность
между накопленной суммой чистой прибыли с амортизационными отчислениями и
суммарным объемом инвестиций приобретает положительное значение составляет
2,75 года.
При этом показатели по чистой прибыли и амортизационным отчислениям
отнесены только к реализации данного инвестиционного проекта и не
затрагивают результаты хозяйственной деятельности существующего предприятия
по производству лицевого керамического кирпича.
Согласно расчету внутренняя норма рентабельности составляет 20,3% при
процентной ставке долгосрочного кредита 6% годовых и комиссионных выплатах
2 процента.
Индекс доходности, представляющий собой отношение дисконтированного
денежного потока к дисконтируемой стоимости проекта, равен 1,5.
Расчет коэффициентов оценки структуры баланса выполнен по методике,
изложенной в приложении №1 к постановлению Правительства Российской
Федерации от 20 мая 1994 г. № 498.
В результате расчетов коэффициент текущей ликвидности по состоянию на 1
января 1996 г. составил 3,79, на 1 апреля 1996 г. - 2,29, что больше 2-х и
свидетельствует о платежеспособности «Изумрудная долина».
Коэффициент обеспеченности собственными средствами характеризует наличие
собственных оборотных средств предприятия для его финансовой устойчивости,
определяется как отношение разности между объемами источников собственных
средств и фактической стоимостью основных средств и прочих внеоборотных
активов к фактической стоимости оборотных средств в виде производственных
запасов, незавершенного производства, готовой продукции, дебиторских
задолженностей и прочих оборотных активов.
По состоянию на 1.01.96 г. он равен 0,736, на 1.04.96 г. - 0,56, что. в
несколько раз превышает допустимое значение этого коэффициента равное 0,1 и
свидетельствует о финансовой устойчивости предприятия.
Коэффициент платежеспособности составляет 1,4, что свидетельствует об
удовлетворительной структуре баланса предприятия по всем трем критериям.
Кроме приведенного приложения «План денежных выплат и поступлений по годам
реализации инвестионного проекта» к данному бизнес-плану прилагаются
следующие приложения:
Основные показатели проекта
График освоения производственных мощностей
Структура капитальных вложений по проекту
Затраты на производство и сбыт продукции
Источники финансирования инвестиционного проекта
Данные для расчета срока окупаемости
Данные для расчета внутренней нормы рентабельности
Расчет использования кредитных ресурсов
Перечень заключенных договоров на поставку продукции в 1998-2001 годах
Свидетельство о государственной регистрации предприятия
Устав АООТ «Изумрудная долина»
Баланс на 1 января 1996 г.
Письмо-подтверждение Внешкомбанку РФ о возможности финансирования
технологических линий
Справка банка
Сведения о наличии производственных площадей
Справка об источниках собственных средств для выполнения строительно-
монтажных работ.
В данном разделе были объедены разделы «Финансовый план» и «Оценка риска и
страхование».
Заключение.
В процессе перехода нашей страны от административно- командной к рыночной
экономике снова проявилась «болезнь крайностей»: государство, которое 70
лет существовало в плановой экономике буквально за один день полностью
отказалось от каких либо видов планирования. И только спустя несколько лет
на предприятиях вновь образовывают новые отделы планирования,
прогнозирования. Теперь тратятся огромные денежные средства на подготовку и
переподготовку современных специалистов в области экономического
планирования. Поскольку план разрабатывают конкретные люди, то его качество
во многом зависит от организованности, знаний и умений тех людей, которые
занимаются планированием. Поэтому во многих крупных фирмах вопросами
планирования занимаются иностранные специалисты. В условиях конкурентной
борьбы просто необходимо применять последние достижения методов
экономического планирования, чтобы выжить и победить. Поэтому бизнес-план
это один из инструментов ведения конкурентной борьбы в современной рыночной
экономике. И безусловно за ним настоящее и будущее.
Список литературы:
Алексеев М.Ю. Экономика предприятия – М. МГУ 1997
Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы. Учебно-методическое
пособие. М.: Финансы и статистика, 1997.
Ансофф И.П. Стратегическое управление - М. Экономика 1989
Берл Густав и др. Мгновенный бизнес-план. Двенадцать быстрых шагов к успеху
пер. с англ. - М. ДелоЛТД 1995
Бизнес-план. Методические материалы под ред. проф. Р.Г. Маниловского - М.
Финансы и статистика 1995
Воропаев В.И. Управление проектами в России - М. Алане 1995
Грибачев Н.П., Игнатьева И.П. Бизнес-план. Практическое руководство по
составлению - СПб. Белл 1994
Ефремов В.С. Внутрифирменное планирование - М. Аякс 1996
Мамедов О.Ю. Современная экономика - Ростов-на-Дону Феникс 1996
Прокопенко В.В. Бизнес-план для вашей фирмы - М. Фора 1997
Синяговский И.Г. Справочник предпринимателя и бизнесмена - М. Гонг 1996
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6
