Расчет дополнительной заработной платы (норматив - 12%): 119760*0,12=14371,2 руб.
Расчет единого социального налога (ставка - 35,6): (119760+14371,2)*0,356=47750,7 руб.
Расчет стоимости 1 машино-часа (стоимость компьютера с учетом транспортных расходов и расходов на наладку - 15000 руб., эксплуатационные расходы - 8% от стоимости компьютера в год, срок службы - 7 лет, время эксплуатации в день - 8 часов). Стоимость 1 м-ч = (15000+15000*0,08*7) / (7*254*8) = 1,65 руб.
Время работы оборудования определяется также при помощи типовых норм времени: по табл. 4.82 норма 17Г - 219 часов. Поправочные коэффициенты - 0,60 и 1,0 (табл. 1.7 и табл. 1.8). Время работы = 219*0,6=131 м-ч. Тогда расходы на машинное время = 131*1,65=216 руб.
Норматив накладных расходов - 8% от основной заработной платы.
Накладные расходы = 119760*0,08=9580,8 руб.
Норматив материальных затрат - 10% от основной заработной платы.
Материальные затраты = 119760*0,10=11976 руб.
ИТОГО производственная себестоимость:
119760+14371,2+47750,7+216+9580,5+11976=203654,4 руб. (203655 руб.)
Норматив прочих затрат - 2% от производственной себестоимости.
Прочие затраты =203655*0,02=4073 руб.
ИТОГО полная себестоимость разработки АИС: 203655+4073=207728 р.
Состав затрат: затраты на содержание персонала; расходы на ремонтные работы, на вспомогательные материалы; расходы на эксплуатационные материалы; расходы на электроэнергию; затраты на содержание помещений и сооружений; прочие расходы; амортизационные отчисления от стоимости используемых технических средств.
Рассчитаем стоимость технических средств. Для реализации АИС потребуется приобрести 2 компьютера следующей конфигурации (табл. 4).
Таблица 4. Комплектующие ПК для АИС
Наименование комлектующих
Тип
Цена, руб.
Мат. Плата
ASRock ConRoe945G-DVI Socket775, i945G, DDRII-667+, FSB1066, PCI-E, Video, Sound, USB2.0, SATA, LAN1000, mATX
1695,6
Процессор
Socket 775 1024k FSB 533 Intel Pentium 4 3.06 Ghz (524), EM64T (BOX)
2075,5
Опер. Память
0512Mb PC2-5400/ 5300 667MHz DDR2 DIMM Kingston OEM [KVR667D2N5/ 512]
659,4
Жесткий диск
120 Gb 7200rpm 8Mb cache Western Digital 1200JS SATA2
1978,2
Видеокарта
128Mb PCI-E 6200 TV DVI [MSI 8981 NX6200-TD128E] Retail
973,4
Корпус
DVQ 3160 WTSL, MiddleTower, ATX, 300W, USB, 5.25 «x4, 3.5 «x7
596,6
Клавиатура
Genius KB06X PS/ 2 (с подставкой для запястий)
207,24
Мышь
Genius NetScroll 100 Silver Optical PS/ 2 (800dpi) Bundle
62,8
Сетевая карта
CNet ProG2000S 10/ 100/ 1000Mbps Gigabit Ethernet
314
Накопитель
ASUS DVD±RW+CD/ RW DRW-1608P (2/ 3S) [double layer] White IDE Retail
1270
Монитор
BenQ FP73ES Silver-Black 1280x1024, 800:1, 300cd/ m^2, DVI, 5ms
6050,6
ИТОГО:
14985
Принтер
Samsung ML-3050 A4, 1200x1200dpi, 28ppm, LPT/ USB2.0
7096
Следовательно, стоимость технических средств: 14985*2+7096=37066 руб. Определим затраты на эксплуатацию по каждому из элементов затрат.
Для функционирования ИС необходима работа 1-го оператора и одного работника ОК. Затраты на оплату их труда представлены в табл. 5.
Таблица 5. Затраты на оплату труда
Должность
Численность
Оклад
Сумма заработной платы за 1 год, руб.
Работник
1
6000
72000
Оператор
4000
48000
120000
Расходы на дополнительную заработную плату: 120000*0,12=14400 руб. Единый социальный налог: (120000+14400)*0,356=47846,4 руб.
ИТОГО расходы на содержание персонала в год=120000+14400+47846,4=182246,4 руб.
Норматив - 5% от стоимости технических средств.
Расходы = 37066*0,05=1853 руб.
Норматив - 10% от стоимости технических средств в год.
Расходы на эксплуатационные материалы = 37066*0,1=3707 руб.
Потребление электроэнергии 1-го компьютера - 0,3 kW*час, тариф для организаций - 80 коп. за киловатт-час. Расходы на электроэнергию = 254*8*2*0,3*0,80=975 руб.
Затраты на содержание помещений - по факту (10000 руб.).
ИТОГО основных затрат: 182246,4 +1853+3707+975+10000=198782 руб.
Прочие расходы определяются по нормативу 1,5% от основных расходов. Прочие расходы = 121883*0,015=2982 руб.
Норматив амортизационных отчислений - 15% в год от стоимости технических средств. Амортизационные отчисления = 37066*0,15=5560 руб.
ИТОГО затрат на экспл. АИС в год: 198782+2982+5560=207324 руб.
Эффект от ЭИС формируется в управляющей системе (Э1) и управляемой системе (Э2).
Определение Э1 в основном сводится к определению экономии на заработной плате. Э1 = экономия на заработной плате - затраты на создание и эксплуатацию АИС.
При внедрении АИС предполагается освободить от занимаемой должности 3 работников отдела кадров. Экономия на заработной плате за 1 год составит:
Экономия основной заработной платы = 4*12*7000= 336000 руб.
Экономия доп. заработной платы = 336000*0,12 = 40320 руб.
Экономия ЕСН = (336000+40320)*0,356= 133970 руб.
ИТОГО экономия от сокращения работников в год: 336000+40320+133970=510290 руб. Э1 = 510290 - (207728 + 207324) = 95237.
Т.е. в первый год после внедрения ЭИС эффект как экономия на заработной плате составит 95237 рубля. В дальнейшие годы эффект составит около 300000 руб. в год, т. к. расходы на создание ЭИС и покупку технических средств являются единовременными, а срок пользования ЭИС и ВТ - несколько лет.
ЭГОД=,
где А1,2 - годовой объем реал. продукции до и после внедрения АИС;
С1,2 - себестоимость на 1 руб. реализованной продукции;
П1 - прибыль от реализации продукции до внедрения.
Также рассчитывается эффективность: Э=ЭГОД-ЕН*КД, где ЕН - коэфф. дисконтирования, КД - инвестиции, связ. с созданием и внедрением АИС.
Эффективность затрат можно определить через показатель срока окупаемости: ТЭ=КД / Э. Также эффективность можно определить через расчетный показатель эффективности: ЕР=Э / КД.
1.5 Выводы и предложения
Необходимость обеспечения выполнения множества делопроизводственных функций по управлению персоналом даёт возможность рассматривать деятельность как информационный процесс, функционально включающий получение, передачу, обработку (преобразование), хранение и использование информации. В настоящее время эффективность любого информационного процесса неразрывно связана с применением последних достижений в области информатики и вычислительной техники.
Следовательно, для повышения эффективности работы по управлению персоналом необходимо заблаговременное придание её (работы) элементам прогрессивности.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10