В абсолютном выражении риск может определяться величиной возможных потерь в материально-вещественном (физическом) или стоимостном (денежном) выражении, если только ущерб поддается такому измерению. В относительном выражении риск характеризуется как величина возможных потерь, отнесенная к некоторой базе, в виде которой наиболее удобно принимать либо имущественное состояние предпринимателя, либо общие затраты ресурсов на данный вид предпринимательской деятельности, либо ожидаемый доход (прибыль) от предпринимательства.
Применительно к предприятию в качестве базы для определения относительной величины риска целесообразно брать стоимость основных фондов и оборотных средств предприятия или намеченные суммарные затраты на данный вид предпринимательской деятельности, имея в виду как текущие затраты, так и капиталовложения или расчетный доход (прибыль). Выбор той или иной базы не имеет принципиального значения, но следует предпочесть показатель, определяемый с высокой степенью достоверности.
Базовые показатели, используемые для сравнения, обычно называют расчетными, или ожидаемыми показателями прибыли, затрат, выручки. Значения этих показателей определяются при разработке бизнес-плана, в процессе технико-экономического обоснования предпринимательского проекта, сделки. Соответственно потерями считают снижение прибыли, дохода в сравнении с ожидаемыми величинами. Предпринимательские потери -- это в первую очередь случайное снижение предпринимательской прибыли. Величина именно таких потерь и характеризует степень риска. Отсюда анализ риска связан прежде всего с изучением потерь.
Центральное место в оценке предпринимательского риска занимают анализ и прогнозирование возможных потерь ресурсов при осуществлении предпринимательской деятельности. Имеется в виду не расход ресурсов, объективно обусловленный характером и масштабом предпринимательских действий, а случайные, непредвиденные, но потенциально возможные потери, возникающие вследствие отклонения реального хода предпринимательства от задуманного сценария. Чтобы оценить вероятность тех или иных потерь, обусловленных развитием событий по непредвиденному варианту, следует прежде всего знать все виды потерь, связанных с предпринимательством, и уметь заранее исчислить их и измерить как вероятные прогнозные величины. При этом естественно желание оценить каждый из видов потерь в количественном измерении и уметь свести их воедино, что, к сожалению, далеко не всегда удается сделать.
Случайное развитие событий, оказывающее влияние на ход и результаты предпринимательства, способно приводить не только к потерям в виде повышенных затрат ресурсов и снижения конечного результата. Одно и то же случайное событие может вызвать увеличение затрат одного вида ресурсов и снижение затрат этого вида, т. е. наряду с повышенными затратами одних ресурсов может наблюдаться экономия других. Отсюда, если случайное событие оказывает двойное воздействие на конечные результаты предпринимательства, имеет неблагоприятные и благоприятные последствия, при оценке риска следует в равной степени учитывать и те и другие. Иначе говоря, при определении возможных суммарных потерь следует вычитать из расчетных потерь сопровождающий их выигрыш.
Потери, которые могут быть в предпринимательской деятельности, целесообразно разделять на материальные, трудовые, финансовые, потери времени, специальные виды потерь. Материальные виды потерь проявляются в не предусмотренных предпринимательским проектом дополнительных затратах или прямых потерях оборудования, имущества, продукции, сырья, энергии и т. д. По отношению к каждому отдельному из перечисленных видов потерь применимы свои единицы измерения.
Наиболее естественно измерять материальные потери в тех же единицах, в которых измеряется количество данного вида материальных ресурсов, т. е. в физических единицах веса, объема, площади и др. Однако свести воедино потери, измеряемые в разных единицах, и выразить их одной величиной не представляется возможным. Нельзя складывать килограммы и метры. Поэтому практически неизбежно исчисление потерь в стоимостном выражении, в денежных единицах. Для этого потери в физическом измерении переводятся в стоимостное измерение путем умножения на цену единицы соответствующего материального ресурса. Для достаточно значительного количества материальных ресурсов, стоимость которых заранее известна, потери сразу можно оценивать в денежном выражении. Имея оценку вероятных потерь по каждому из отдельных видов материальных ресурсов в стоимостном выражении, можно свести их воедино, соблюдая при этом правила действий со случайными величинами и их вероятностями.
Трудовые потери представляют потери рабочего времени, вызванные непредвиденными обстоятельствами. В непосредственном измерении трудовые потери выражаются в человеко-часах, человеко-днях или просто часах рабочего времени. Перевод трудовых потерь в стоимостное, денежное выражение осуществляется путем умножения трудочасов на стоимость (цену) одного часа. Шахов В.В. Страхование. Учебник для вузов. - М. 2004.
Финансовые потери -- это прямой денежный ущерб, связанный с непредусмотренными платежами, выплатой штрафов, уплатой дополнительных налогов, потерей денежных средств и ценных бумаг. Кроме того, финансовые потери могут быть при недополучении или неполучении денег из предусмотренных источников, при невозврате долгов, неоплате покупателем поставленной ему продукции.
Предпринимательская деятельность и страхование -- тесно взаимосвязанные категории рыночного хозяйства. Целью предпринимательской деятельности является получение прибыли, увеличение вложенного в дело капитала.
Эффективная предпринимательская деятельность немыслима без освоения новой техники, без разумного риска в поисках дополнительных резервов интенсификации производства. Теперь отметим и другой аспект взаимосвязи предпринимательства и страхования. Страхование в условиях рыночной экономики само выступает сферой коммерческой деятельности. Принимая на себя ответственность за те или иные риски, страховщик, прежде всего, думает о том, что даст ему заключаемый договор. Как предприниматель, действующий на свой страх и риск, он не берется за те виды страхования, в которых вероятность наступления неблагоприятных событий особенно велика. Вот почему многие объекты повышенной опасности становятся предметом взаимного страхования на коммерческой основе. Петров А.А. Страховое право: Учебное пособие. - СПб., 2003.
По мере развития рыночного хозяйства в России предприниматели все больше понимают значение данного механизма и постепенно расширяют перечень рисков, которые можно передать страховой компании, или используют другие методы защиты от рисков, возникающих в процессе их деятельности. Разновидностью предпринимательских рисков выступают коммерческие и финансовые риски. Следует сказать, что разделение это весьма условное и в страховании под "финансовыми рисками" понимают и первое, и второе одновременно. "Финансовый риск" в узком смысле слова означает риск возникновения непредвиденных расходов у некоммерческих организаций и физических лиц в процессе осуществления ими какой-либо деятельности или заключения единичных сделок, не направленных на систематическое получение прибыли.
Глава II. Проектная часть
2.1 Постановка задачи
Разработать автоматизированную систему учета договоров страхования предпринимательского риска. Целью дипломного проектирования является создание автоматизированной системы, предназначенной для автоматизации учета договоров страхования предпринимательских рисков, а также для контроля достоверности и своевременности договоров страхования предпринимательских рисков.
Назначение системы заключается в автоматизации учёта договоров страхования предпринимательских рисков. Система предназначена для повышения уровня организации работников страховой компании. Система позволит накапливать информацию о страховании предпринимательских рисков, формировать бланки договоров, в соответствии с действующим законодательством.
Данная система должна включать данные о страхователе, объекте страхования, страховой премии, страховой сумме, а также необходимыми данными будут являться сведения о договоре страхования предпринимательских рисков, то есть о номере и серии договора, сроках его заключения, страховом агенте его заключившем.
Входной информацией будут являться сведения и атрибуты документов, предоставляемые в страховую компанию для страхования предпринимательских рисков в соответствии с "Правилами добровольного страхования предпринимательских рисков":
а) ФИО гражданина - предпринимателя/наименование юридического лица;
б) ИНН;
в) реквизиты свидетельства о постановки на учет в налоговом органе;
г) юридический адрес (место нахождения), телефон;
д) вид деятельности юридического лица или индивидуального предпринимателя;
е) фамилия, имя, отчество лица, имеющего право без доверенности действовать от имени юридического лица, а также паспортные данные такого лица или индивидуального предпринимателя данные или иных документов, удостоверяющих личность в соответствии с законодательством Российской Федерации;
ж) размер указанного в учредительных документах коммерческой организации уставного капитала;
з) банковские реквизиты
и) номер лицензии, полученной юридическим лицом;
Выходным документом является договор страхования предпринимательских рисков.
2.2 Функциональные требования к системе
2.2.1 Общие требования к системе
К проектируемой системе предъявляются следующие общие требования:
1. Система должна обладать набором удобных возможностей по вводу информации в систему;
2. Система должна вести учет договоров страхования предпринимательских рисков, иметь полный набор информации, необходимый для страхования предпринимательского риска;
3. Система должна иметь удобный интерфейс.
4. Система должна быть построена таким образом, чтобы возможно было ее конфигурировать, настраивать под изменения в законодательстве.
2.2.2 Цель разработки
Целью дипломной работы является разработка автоматизированной системы учета договоров страхования предпринимательского риска.
Главными целями разрабатываемой автоматизированной системы учета договоров страхования предпринимательских рисков являются:
- обеспечение перевода на компьютерную технологию подавляющего большинства производственных функций страховых агентов, связанных со страхование предпринимательских рисков,
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12
