На основании этой рекомендации МВФ была разработана Программа усиления контроля над финансовым регулированием в ОФЦ, направленная на борьбу с "отмыванием" грязных денег и финансированием терроризма (Offshore Financial Center Program).
Программа включает в себя три этапа:
- самооценка деятельности оффшорных финансовых центров при участии внешних экспертов из числа специалистов в области пруденциального надзора, представителей центральных банков различных стран и сотрудников МВФ;
- оценка выполнения международных стандартов специалистами МВФ;
- комплексная оценка рисков и уязвимости анализируемого ОФЦ с использованием других программ и систем оценки стабильности финансового сектора .
Под международными стандартами в рамках названной Программы понимаются, в частности: в области регулирования банковской деятельности - это "Основные принципы эффективного банковского надзора" (Core Principles for Effective Banking Supervision), разработанные Базельским комитетом по банковскому надзору; в сфере регулирования страховой деятельности - это "Основные принципы страхования" (Insurance Core Principles), созданные Международной ассоциацией органов страхового надзора (ИАИС); в области регулирования ценных бумаг - это "Цели и принципы регулирования ценных бумаг" (Objectives and Principles of Securities Regulation), которые были разработаны Международной организацией комиссий по ценным бумагам (ИОСКО); в сфере борьбы с легализацией ("отмыванием") доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма основными международными стандартами являются Сорок рекомендаций ФАТФ, а также Девять специальных рекомендаций ФАТФ по борьбе с финансированием терроризма.
Эти нормы и правила касаются межгосударственного сотрудничества и обмена информацией, а также необходимых механизмов надзора; мероприятий, направленных на борьбу с легализацией доходов, добытых преступным путем. Форум финансовой стабильности придает особое значение нормам, касающимся правового обеспечения и деятельности, направленной на пресечение преступлений в финансовой сфере.
Легализация ("отмывание") доходов, полученных преступным путем, представляет собой серьезную проблему, носящую международный характер. Соответственно, для того, чтобы международно-правовые стандарты в области борьбы с легализацией доходов, полученных преступным путем и финансированием терроризма, были эффективными, необходимо их широкое единообразное принятие и применение. Особое значение это имеет в крупных финансовых центрах. МВФ и Всемирный Банк, сотрудничая с ФАТФ и другими организациями, разработали всестороннюю методологию для оценки правового регулирования борьбы с легализацией доходов, полученных преступным путем и финансированием терроризма. Совместно с ФАТФ и региональными организациями (созданными по типу ФАТФ ), МВФ и Всемирный Банк применяют выработанную методологию для определения пробелов в правовом регулировании в юрисдикциях, подлежащих оценке в рамках программ Offshore Financial Center Program или Financial Sector Assessment Program.
Сорок рекомендаций ФАТФ и Девять специальных рекомендаций по противодействию финансированию терроризма признаны в качестве международного стандарта в области борьбы с "отмыванием" денег. Они носят рекомендательный характер и не обладают обязательной юридической силой, однако оказывают большое влияние на национальное законодательство государств. Некоторые ученые и специалисты не исключают возможности в будущем приобретения Сорока рекомендациями и Девятью специальными рекомендациями по противодействию финансированию терроризма статуса международного обычая.
Сорок четыре государства и территории начали сотрудничать с МВФ в рамках этой Программы. МВФ занимается всесторонним анализом и дает оценку финансовому надзору в ОФЦ, а также оказывает техническую и консультативную помощь. Особое внимание МВФ уделяет финансовой системе оффшорных финансовых центров, их соответствию международным стандартам, а также уязвимости наряду с оценкой эффективности надзора в этой области. Предпринимаются шаги для интегрирования этой деятельности в уже существующие программы МВФ, такие как Financial Sector Assessment Program (FSAP) и Reports on the Observance of Standards and Codes (ROSC). Важным является то, что указанные ранее программы МВФ разработаны не только для государств и территорий, являющихся оффшорными финансовыми центрами.
Для того чтобы иметь представление, каким образом МВФ оценивает уровень финансового регулирования и надзора в ОФЦ, следует обратиться к уже упомянутой Программе усиления контроля над финансовым регулированием в ОФЦ, направленной на борьбу с "отмыванием" грязных денег и финансированием терроризма.
Программа была разработана в июне 2000 г., а в ноябре 2003 г. было принято решение, в соответствии с которым работа по оценке правового регулирования в оффшорных финансовых центрах в рамках Программы становится "стандартной частью работы МВФ" . Кроме того, было решено сфокусировать в дальнейшем внимание на следующих ключевых моментах:
- регулярный мониторинг деятельности ОФЦ и соблюдения международных стандартов;
- улучшение транспарентности деятельности ОФЦ и контролирующих органов;
- сотрудничество с организациями, разрабатывающими стандарты, а также с оффшорными и оншорными контролирующими органами в целях улучшения стандартов и обмена информацией.
Мандат для осуществления рассматриваемой Программы вытекает из Статей Соглашения МВФ. В соответствии со статьей XXXI, раздел 2(g), государство - член МВФ несет ответственность за выполнение своими зависимыми территориями обязательств, вытекающих из членства в МВФ: "Подписанием настоящего Соглашения все правительства принимают его и от своего собственного имени, и в отношении всех своих колоний, заморских территорий, всех территорий, находящихся под их протекторатом, сюзеренитетом, или территорий, которые находятся под их правлением, и всех территорий, по отношению к которым они осуществляют полномочия, предоставленные мандатом" .
Из 42-х оффшорных финансовых центров, упомянутых в пресс-релизе Форума финансовой стабильности в мае 2000 г., 23 являются государствами - членами МВФ и 13 являются зависимыми странами или территориями государств - членов МВФ . На государства или территории, не являющиеся членами МВФ, не распространяются обязательства, вытекающие из Статей Соглашения МВФ. Однако МВФ может предоставить техническую помощь и консультирование таким государствам, включая государства или территории, являющиеся ОФЦ, если эти государства обратятся с подобной просьбой. И такие прецеденты были. К примеру, Андорра, Острова Кука, Лихтенштейн, Монако, Науру и Ниуэ не являются членами МВФ .
После тщательного анализа и оценки ОФЦ на предмет соответствия международно принятым стандартам в области банковского дела, страхования и т.д., а также борьбы с финансированием терроризма и легализацией доходов, добытых преступным путем, МВФ может рекомендовать соответствующим государствам план действий по улучшению ситуации. Так, в отношении такого государства, как Острова Кука , МВФ в октябре 2004 г. рекомендовал в качестве первоочередных следующие меры:
- необходимо ратифицировать международные соглашения в сфере борьбы с легализацией преступных доходов и финансированием терроризма, в частности, Конвенцию ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ 1988 г., Конвенцию ООН против транснациональной организованной преступности 2000 г., а также Международную конвенцию о борьбе с финансированием терроризма 2000 г.;
- осуществить имплементацию Резолюций Совета Безопасности ООН N 1373, N 1368 и N 1269, посвященных борьбе с терроризмом и финансированием терроризма;
- криминализировать, т.е. законодательно признать финансирование терроризма тяжким преступлением;
- обеспечить обучение и ознакомление лиц, осуществляющих расследование легализации доходов, добытых преступным путем, а также прокуроров с новыми правовыми актами в этой сфере. Развивать навыки и техники финансовых расследований;
- принять законодательство, эффективно имплементирующее резолюции Совета Безопасности ООН по финансированию терроризма и обеспечивающее замораживание средств террористов;
- обеспечить финансовые учреждения списками террористов и террористических организаций, составленными ООН и другими международными организациями.
Также было рекомендовано улучшить правовое регулирование в сфере идентификации личности клиента, хранения документации об операциях, сообщения о подозрительных операциях в специальный орган финансовой разведки (financial intelligence unit - FIU), более эффективно осуществлять международное сотрудничество и т.д. .
Восемнадцать государств, являющихся оффшорными финансовыми центрами, получили в 2004 г. от МВФ техническую помощь в различных областях, включая помощь в разработке национального законодательства о борьбе с легализацией доходов, добытых, преступным путем и финансированием терроризма; в области надзора в банковском секторе; в области страхования и регулирования обращения ценных бумаг .
Некоторые государства, являющиеся оффшорными финансовыми центрами, уже предприняли реальные шаги, направленные на создание правовой базы в области борьбы с легализацией доходов, полученных преступным путем и финансированием терроризма в соответствии с рекомендациями МВФ и Всемирного Банка. Например, значительное число ОФЦ проявили сотрудничество с МВФ и приняли четкий план действий по устранению недостатков в сфере правового регулирования, выявленных в ходе оценки ОФЦ в рамках упомянутой ранее Программы. Большинство ОФЦ приняло новое законодательство, направленное на борьбу с легализацией доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма. Также некоторыми ОФЦ были созданы подразделения финансовой разведки, и эти государства присоединились к Группе ЭГМОНТ.
Каким образом ОФЦ реагируют на рекомендации, можно рассмотреть на примере таких государств, как Багамские и Каймановы острова.
Багамские и Каймановы острова внесли существенные изменения в свое национальное законодательство , а также приняли новые законы в целях устранения существовавших пробелов. В отношении Багамских островов главным достижением явилось учреждение и надлежащее укомплектование кадрами, в соответствии с рекомендацией N 26 ФАТФ, подразделения финансовой разведки для надзора за оффшорным сектором. Помимо этого, было запрещено существование анонимных счетов и держателей акций, наряду с анонимным владением международными компаниями, а также были предприняты меры для улучшения международного сотрудничества.
На Каймановых островах была разработана более широкая финансовая инспекционная программа. Предписывается идентификация всех ранее существовавших счетов, а также все банки, получившие лицензию на Каймановых островах, должны физически присутствовать в этом государстве. В феврале 2001 г. власти Каймановых островов предписали 62 частным банкам открыть и обеспечить персоналом офисы на Кайманах, а также вести записи об операциях, если банки желают оставаться лицензированными.
Несмотря на то что Антигуа и Барбуда получили удовлетворительную оценку ФАТФ, неудовлетворительная их оценка со стороны ФФС привела к тому, что в финансовых рекомендациях, выпущенных США и Великобританией, банкам названных государств было рекомендовано воздержаться от ведения бизнеса с финансовыми учреждениями в Антигуа и Барбуда. Банки, тем не менее проводившие операции с оффшорными финансовыми учреждениями в Антигуа, были подвергнуты усиленному вниманию инспекторов в стране их регистрации.
ФАТФ рекомендовала финансовым учреждениям уделять особое внимание операциям с государствами, внесенными в список ФАТФ, на предмет выявления сделок, которые, вероятно, связаны с "отмыванием" денежных средств, полученных преступным путем . Для решения обозначенных проблем во второй половине 2000 г. были внесены некоторые изменения в существующее законодательство. В частности, помимо нелегальной перевозки наркотиков, некоторые другие виды деятельности были признаны преступными в контексте "отмывания" денежных средств.
В мае 2001 г. были добавлены новые положения в Закон о предотвращении "отмывания" денежных средств, которые облегчили замораживание имущества, принадлежащего преступникам, а также упростили для государственных обвинителей порядок предоставления перед судом Антигуа и Барбуда соответствующей информации, полученной из других государств. В значительной степени, реагируя на эти меры, число лицензированных банков в Антигуа и Барбуда уменьшилось с 58 (в 1997 г.) до 22 (к концу 2001 г.). В декабре 2001 г. правительства США и Антигуа и Барбуда подписали соглашение, способствующее обмену информацией в сфере финансов и налоговых вопросов.
Несмотря на предпринимаемые меры, которые, следует признать, находятся в стадии развития, остается множество проблем, требующих решения. Примерно одна треть ОФЦ, подвергшаяся оценке МВФ, не имеет законодательного определения терроризма как тяжкого преступления, либо в указанных государствах существуют определенные трудности в возможности экстрадиции за совершение такого преступления, как финансирование терроризма. Другая существенная проблема заключается в потребности расширения диапазона соглашений об оказании юридической помощи. Полная транспарентность не является целью, поскольку это просто нереалистично.
Необходимо направить усилия на принятие мер, предоставляющих право государствам запрашивать от правоохранительных органов государств, являющихся оффшорными финансовыми центрами, определенную информацию, которая может помочь при проведении расследований преступлений в финансовой сфере. К сожалению, многие ОФЦ видят в возможности таких запросов угрозу их репутации как финансовых центров с высоким уровнем конфиденциальности и банковской тайны и на данном основании отказываются сотрудничать вследствие влияния этого фактора на потенциальных клиентов таких ОФЦ .
Результаты, полученные в ходе работы МВФ, Всемирного Банка, Форума финансовой стабильности, ФАТФ, позволяют сделать следующие выводы:
- необходима постоянная работа ОФЦ, направленная на улучшение правового регулирования. Оффшорным финансовым центрам следует интенсифицировать усилия по приведению национальной законодательной базы и системы контролирующих органов в соответствие международным стандартам, а в некоторых случаях отказаться от определенной деятельности. Приоритетными являются усиление борьбы с легализацией доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма; улучшение системы регулирования и контроля в области ценных бумаг, страхования, трастов, расширение международного сотрудничества и обмена информацией;
- МВФ и Всемирному Банку следует продолжить свою деятельность по оценке степени регулирования в ОФЦ и оказанию технической помощи оффшорным финансовым центрам.
Литература
1. Лукашук И.И. Международное право. Особенная часть: Учеб. 2-е изд. М., 2001. С. 193; Шумилов В.М. Международное финансовое право. М., 2005. С. 15, 118.
2. Ушаков Д.Л. Оффшорные зоны в практике российских налогоплательщиков. М., 2006. С. 17.
3. Иванов Э.А. Система международно-правового регулирования борьбы с отмыванием денег. М., 2003. С. 143.
4. Участие Российской Федерации в противодействии легализации (отмыванию) преступных доходов (справочная информация). Подготовлено Департаментом по вопросам новых вызовов и угроз МИД России 24.02.2004 г. // www.ln.mid.ru.
5. Матусевич А.П. Оффшоры развивающихся стран. М., 2004. С. 125
6. Ерпылева Н.Ю. Международное банковское право. М., 2004. С. 155.
Страницы: 1, 2
