4851,29

4851,29

47.Расчет бухгалтерии.

Распределены и списаны общепроизводственные расходы:

 Столярный цех

- дверной блок

- оконный блок

ИТОГО

 Сборочный цех

- дверной блок

- оконный блок

ИТОГО

20.1.1

20.1.2

20.2.1

20.2.2

42212,7

70354,5

112567,2

53329,25

95992,65

149321,9

25.1

25.1

25.2

25.2

42212,7

70354,5

112567,2

53329,25

95992,65

149321,9

48.Расчет бухгалтерии.

Распределены общехозяйственные расходы и включены в себестоимость изделий сборочного цеха:

- дверной блок

- оконный блок

ИТОГО

20.2.1

20.2.2

93741,5

168734,7

262476,2

26

26

93741,5

16873,7

262476,2

49.Ведомость выпуска «Полуфабрикатов собственного производства».

Приходуются из производства заготовки изделий столярного цеха:

- дверной блок

- оконный блок.

21

21

797136,36

1220187,19

20.1.1

20.1.2

797136,36

1220187,21

50.Ведомость выпуска «Полуфабрикатов собственного производства».

Отпущены в сборочный цех по фактической себестоимости заготовки изделий столярного цеха:

- дверной блок

- оконный блок.

20.2.1

20.2.2

797136,36

1220187,19

21

21

797136,36

1220187,19

51.Ведомость выпуска готовой продукции.

Выпущены из производства и принято на склад по фактической производственной себестоимости:

- дверной блок (1000 шт)

- оконный блок (1300 шт).

43

43

1284312,2

2127229,93

20.2.1

20.2.2

1284312,1

2127229,93

52.Счета-фактуры.

Предъявлены счета покупателям за отгруженную продукцию:

КФ «Домострой»

- дверные блоки (1000 шт)

В том числе НДС (18%)

ТД «Строй сервис»

-оконные блоки (800 шт)

В том числе НДС (18%)

ВСЕГО

62

62

1888000

2360000

4248000

90.1

90.1

1888000

2360000

4248000

53.Накладные на отпуск, ведомость движения готовой продукции.

Списана производственная себестоимость отгруженной за отчетный период продукции.

90.2

2593376,2

43

2593376,2

54.Книга продаж, счета-фактуры.

Начислен НДС, подлежащий взносу в бюджет, за проданную продукцию.

90.3

648000

68

648000

55.Выписка банка.

Поступила на расчетный счет от покупателей выручка, согласно расчетным документам, предъявленным за отгруженную продукцию:

КФ «Домострой» - дверной блок;

ТД «Строй сервис» - оконный блок.

51

51

980000

1900000

62

62

980000

1900000

56.Расчет бухгалтерии, ведомость результатов от продажи.

Выявлен и списан финансовый результат от продажи продукции:

- дверных блоков

- оконных блоков.

90,9

90,9

315687,8

690936

99

99

315687,8

690936

57.Расчет бухгалтерии.

Начислены:

- налог на имущество;

- налог на прибыль.

91.2

99

19200

242367,31

68

68

19200

242367,31

58.Выписка банка, платежные поручения.

Перечислена с расчетного счета задолженность:

- ЗАО «Деревообрабатывающий» комбинат;

- ООО «Стройкомплект».

60

60

1300000

980000

51

51

1300000

980000

59.Справка-расчет бухгалтерии.

Списано сальдо прочих доходов и расходов. Предварительно выявить финансовый результат по каждому аналитическому объекту.

99

28611,29

91,9

28611,29

60.Расчет бухгалтерии.

Подлежит возмещению из бюджета НДС по оприходованным ценностям и услугам.

68

100620

19

100620

61.Расчет бухгалтерии.

Закрытие счета 90 «Продажи» в конце отчетного года:

- субсчет 90/1 «Выручка»

- субсчет 90/2 «Себестоимость продаж»

- субсчет 90/3 «НДС».

90.1

90.9

90.9

4248000

2593376,2

648000

90.9

90.2

90.3

4248000

2593376,2

648000

62.Расчет бухгалтерии.

Закрытие субсчета по счету 91 «Прочие доходы и расходы» в конце года:

- субсчет 91/1 «Прочие доходы»

- субсчет 91/2 «Прочие расходы».

91.1

91.9

39896

153014

91.9

91.2

91.9

91.2

63.Расчет бухгалтерии.

Закрытие счета 99 «Прибыли и убытки»заключительной проводкой в конце года:

- выявлена чистая (нераспределенная) прибыль (убыток)

99

646287,2

84

646287,2

ВСЕГО ПО ЖУРНАЛУ