|
|
2,4 |
109,8 |
122 |
|||
|
2. Уровень механизации |
% |
81 |
85 |
87 |
107,41 |
105,35 |
|
3. Объем работ, выполняемых механизированным способом |
млн. руб. |
6.561 |
8,755 |
7.57 |
115.38 |
84.46 |
Выполнение плана по стоимости основных производственных фондов в анализируемом году составило 69,3%, а фактическое их наличие по отношению к базовому году уменьшилось на 2,14%, то есть идет тенденция к уменьшению стоимости основных производственных фондов. В то же время фондоотдача имеет тенденцию к увеличению: план по ее показателю выполнен на 122%.
Если бы фактическая фондоотдача была равна базовой, объем строительно-монтажных работ был бы равен 7,92 млн. руб., то есть он уменьшился на 0,78 млн. руб.
Если бы фактический уровень механизации в анализируемом году был бы равен:
базовому показателю: 81%, то объем работ, выполняемых механизированным способом, составил бы 7,047 млн. руб.
плановому показателю: 85%, то объем СМР, выполняемых механизированным способом, составил бы 7,395 млн. руб.
3.6. Анализ себестоимости, прибыли и рентабельности.
таблица 7
Наименование показателей
Величина показателей
Отклонение факта
Отклонения, %
Базовый год
Анализируемый год
От базового года
От
плана
К базовому году
К плану
План
Факт
1
2
3
4
5
6
7
8
1. Плановая себестоимость
5.345
6,604
5.782
0.437
-0.822
108.17
87.5
2. Фактическая себестоимость
5.61
6.604
6.702
0.462
-0.532
108.23
91.94
3. Себестоимость по статьям затрат:
- материалы
- основная заработная плата рабочих
- расходы по эксплуатации машин и механизмов
- накладные расходы
3.412
1.05
0,27
0,88
4,102
1,226
0,303
1,045
3,731
1,099
0,29
0,95
0,319
0,05
0,02
0,07
-0,371
-0,13
-0,013
-0,095
109,35
104,7
107,41
107,95
90,95
89,68
95,71
90,91
4. Прибыль от сдачи работ
0,222
0,606
0,105
-0,12
-0,501
47,3
17,33
5. Уровень рентабельности (в %)
3,81
8,4
1,7
-2,11
-6,7
44,6
20,24
Если бы фактическая себестоимость была бы равна базовой, то прибыль в анализируемом году была бы равна 0,567 млн. руб., что значительно больше фактической прибыли – на 540%.
Перерасход по фактической себестоимости не был допущен ни по одной из статей затрат, что положительно повлияло на себестоимость – она ниже плановой на 0,532 млн. руб. или на 8,06%.
Если бы фактический уровень рентабельности был бы равен базовому показателю, то прибыль была бы равна 0,235 млн. руб., то есть увеличилась бы по сравнению с фактическим показателем на 224,14 %.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В настоящей дипломной работе мной проведен технико-экономический анализ деятельности ОАО "Саянстрой", проведена работа по выявлению его слабых и сильных сторон хозяйственной производственно-экономической деятельности.
Благополучное финансовое состояние предприятия – это важное условие его непрерывного и эффективного функционирования. Для его достижения необходимо обеспечить постоянную платежеспособность субъекта, высокую ликвидность его баланса, финансовую независимость и высокую результативность хозяйствования.
По экономической сущности технико-экономический анализ деятельности предприятия - представляют собой взаимодействия технических и экономических процессов и устанавливает их влияние на экономический результат деятельности предприятия.
Объектами ТЭА являются: объём производства, объём реализации, себестоимость, использование материальных, трудовых и финансовых ресурсов, финансовые результаты (прибыль, рентабельность).
Предмет анализа указывает цель, то есть оценку достигнутых результатов деятельности и выявление резервов повышения эффективности деятельности предприятия.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.