3 –
4 = 710 (см. табл. 1.6 и 1.8)
5 –
6 –
итого 3120 + 710 = 3830
Расчет потребности предприятий в оборотных средствах.
Таблица 2.6
№ п/п
Статьи затрат
Норматив на начало года, тыс. руб.
Затраты 4 кв., тыс. руб., всего
Затраты 4 кв., тыс. руб., в день
Нормы запасов, в днях
Норматив на конец года, тыс. руб.
1.
Производственные запасы.
3935
11340
126
45
9605
2.
Незавершенное производство.
236
2762
31
4
360
3.
Расходы будущих периодов.
15
-
25
4.
Готовые изделия.
501
3878
43
7
802
Итого:
46871
10792
Расчеты
1 = 3935 см. табл. 1.8
2 = 236 см. табл. 1.8
3 = 15 см. табл. 1.8
4 = 501 см. табл. 1.8
итого =46871 = 3935+236+15+501
1 = 11340 см. табл. 1.8
2 =2762 = 11049/4 см. табл. 1.1
4 = 3878 =12710/4 см. табл. 1.1
итого –
1 = 126 = 11340/90
2 = 31 =2762/90
4 = 43 =3878/90
1 = 45 см. табл. 1.8
2 = 4 см. табл. 1.8
4 = 7 см. табл. 1.8
1=9605=3935+126*45
2= 360= 236+31*4
3=25=15+10см. табл.1.8
4= 802 = 501+43*7
итого 10792
Баланс доходов и расходов (финансовый план).
Таблица 2.7
Шифр строки
Разделы и статьи баланса
Сумма, тыс. руб.
1
2
3
001
1. Поступления (приток денежных средств)
002
А. От текущей деятельности.
003
Выручка от реализации продукции, работ, услуг (без НДС, акцизов и таможенных пошлин).
12710
004
Прочие поступления:
270
005
Средства целевого финансирования
210
006
Поступления от родителей за содержание детей в дошкольных учреждениях.
60
007
Прирост устойчивых пассивов.
230
008
Итого по разделу А.
13210
009
Б. От инвестиционной деятельности.
010
Выручка от прочей реализации (без НДС)
8000
011
Доходы от внереализационных операций.
18321
012
Накопления по строительно-монтажным работам, выполненным хозяйственным способом.
329
013
Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве.
710
014
Итого по разделу Б.
27360
015
В.От финансовой деятельности.
016
Увеличение уставного капитала.
017
Увеличение задолженности. В том числе:
018
Получение новых займов, кредитов.
019
Выпуск облигаций.
020
Итого по разделу В.
021
Итого доходов:
40570
022
Расходы (отток денежных средств)
023
А.По текущей деятельности
024
Затраты на производство реализованной продукции (без амортизационных отчислений и налогов, относимых на себестоимость)
7627
025
Платежи в бюджет-всего
10428
026
В том числе:
027
Налоги, включаемые в себестоимость.
220
028
Налог на прибыль.
6317
029
Налоги, уплачиваемые за счет прибыли остающейся в распоряжении предприятия.
980
030
Налоги, относимые на финансовые результаты.
1504
031
Налог на прочие доходы.
1407
032
Выплаты из фонда потребления (материальная помощь и другое)
2120
033
Прирост собственных оборотных средств.
034
20175
035
Б. По инвестиционной деятельности.
036
Инвестиции в основные фонды и нематериальные активы – всего
14155
037
Из них:
038
Капитальные вложения производственного назначения.
10352
039
Капитальные вложения непроизводственного назначения.
3830
040
Затраты на проведение НИОКР
200
041
Платежи по лизинговым операциям.
042
Долгосрочные финансовые вложения.
043
Расходы по прочей реализации
4890
044
Расходы по внереализационным операциям.
9100
045
Содержание объектов социальной сферы.
1820
046
Прочие расходы.
047
30165
048
В. От финансовой деятельности
049
Погашение долгосрочных ссуд.
050
Уплата процентов по долгосрочным ссудам.
051
Краткосрочные финансовые вложения.
052
Выплаты дивидендов
1814
053
Отчисления в резервный фонд.
1463
054
055
3277
056
Итого расходов:
53617
057
Превышение доходов над расходами (+)
058
Превышение расходов над доходами (-)
13047
059
Сальдо по текущей деятельности.
060
Сальдо по инвестиционной деятельности.
061
Сальдо по финансовой деятельности.
003 = 12710 см. табл. 1.1
004 = 270 = 210 +60
005 = 210 см. табл.1.7
006=60 см. табл.1.7
007 = 230 см. табл.1.9
008 = 13210 = 12710+270+230
010 =8000 см. табл.1.3
011 = 18321 см. табл.1.3
012=329 см. табл.2.5
013=710см. табл.2.5
014 = 27360 =8000+18321+329+710
016 –
017 –
018 –
019 –
020 –
021 = 40570 = 13210+27360
024 = 7627 = 10684 – 2837 – 220 см. табл. 1.1
025 =10428=220+6317+980+1504+1407
027 = 220 см. табл.1.1
029 = 980 см. табл.1.6
030 = 1504 см. табл.1.3
031 = 1407 =(2860+3001)*24% см. табл.1.3
032=2120 см. табл1.6
033 –
034 = 20175 = 7627+10428+2120
036 = 14155 = 10325+3830
038 = 10325 см. табл.2.5
039 = 3830 см. табл.2.5
040 = 200 см. табл.2.4
041 –
042 –
043 = 4890 см. табл.1.3
044=9100 см. табл.1.3
045=1820 см. табл.2.4
046 –
047=30165=14155+200+4890+9100+1820
049 –
050 –
051 –
052 = 1814 см. табл.2.4
053=1463 см. табл.1.6
054 –
055=3277=1814+1463
056=53617=20175+30165+3277
058=13047=53617-40570
Заключение.
В результате составления финансового плана было выявлено превышение расходов над доходами на сумму 13047 тыс. руб. Это говорит об отсутствии денежных средств у организации на покрытие планируемых расходов, следовательно, предприятию следует разместить свободные денежные средства с наибольшей выгодой.
Список литературы:
1.В.И.Титов «Экономика организации».
2.В.П.Грузинов, В.Д.Грибов «Экономика организации».
3.Зайцев «Экономика промышленного предприятия».
4.Колчина «Финансы организации».
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6
