Уполномоченный банк проверяет соответствие информа-ции, указанной резидентом в справке о валютных операциях, сведениям, содержащимся в документах, являющихся основа-нием для проведения валютных операций, а также соблюдение резидентом порядка оформления указанной справки, в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем ее представления резидентом в уполномоченный банк. Принятая справка о ва-лютных операциях подписывается ответственным лицом упол-номоченного банка и заверяется печатью уполномоченного, банка, используемой для целей валютного контроля.

Уполномоченный банк отказывает в принятии справки о ва-лютных операциях в следующих случаях:

представленная резидентом справка о валютных операциях составлена резидентом с нарушением установленных требований;

из представленных резидентом документов следует несоот-ветствие вида проводимой валютной операции коду, указанно-му резидентом в соответствии с Перечнем валютных операций клиентов уполномоченных банков, указанным в приложении 2 к Инструкции Банка России № 117-И.

Справка о валютных операциях с отметкой ответственного лица уполномоченного банка о причине возврата, а также дру-гие документы, представленные резидентом, возвращаются уполномоченным банком резиденту заказным почтовым от-правлением с уведомлением о вручении в срок не позднее ра-бочего дня, следующего за днем их представления в уполномо-ченный банк, либо передаются под расписку резиденту или ли-цу, действующему на основании его доверенности. В этом случае уполномоченный банк отказывает резиденту в осуществ-лении валютной операции в соответствии с абз. 4 ч. 5 ст. 23 Федерального закона № 173-ФЗ.

В случае представления резидентом в уполномоченный банк документов в электронном виде служащий уполномочен-ного банка, принявший указанные документы, распечатывает их на бумажном носителе, заверяет их своей подписью с указа-нием даты распечатки. Указанные документы подписываются ответственным лицом уполномоченного банка и заверяются печатью.

При осуществлении валютных операций в валюте Россий-ской Федерации резидент, за исключением кредитной органи-зации, представляет в уполномоченный банк следующие доку-менты: расчетный документ, оформленный в соответствии с требованиями, установленными п. 1.14 Инструкции Банка Рос-сии № 117-И; документы, являющиеся основанием для прове-дения валютной операции, указанные в ч. 4 ст. 23 Федерально-го закона № 173-ФЗ.

При осуществлении валютных операций в валюте РФ нере-зидент представляет в уполномоченный банк расчетный доку-мент, оформленный в соответствии с требованиями, установ-ленными п. 1.14 Инструкции Банка России № 117-И.

Уполномоченный банк проверяет соответствие информа-ции, указанной резидентом в расчетном документе, сведениям, содержащимся в документах, являющихся основанием для проведения валютных операций, а также соблюдение резидентом и нерезидентом порядка оформления расчетных документов.

В случае его надлежащего заполнения и оформления расчетный документ принимается к исполнению.

Уполномоченный банк отказывает резиденту и нерезиденту в выполнении распоряжения о проведении валютных операций в следующих случаях:

· расчетный документ оформлен с нарушением требований п. 1.14 Инструкции Банка России № 117-И;

· из представленных резидентом документов следует несоот-ветствие проводимой валютной операции коду вида валютной операции, указанному в расчетном документе.

Расчетный документ и другие документы, представленные резидентом или нерезидентом, возвращаются уполномоченным банком резиденту или нерезиденту заказным почтовым отправ-лением с уведомлением о вручении в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем их представления в уполномоченный банк, либо передаются под расписку резиденту, или нерезиден-ту, или лицу, действующему на основании доверенности соот-ветственно резидента или нерезидента.

Особенности представления резидентом документов и ин-формации, связанных с осуществлением валютных операций между резидентами и нерезидентами при предоставлении и полу-чении кредитов и займов, и учета уполномоченными банками указанных операций установлены гл. 2 Инструкции Банка Рос-сии № 117-И.

В целях учета указанных валютных операций резидент пред-ставляет в уполномоченный банк, в котором резидентом оформлен или переоформлен паспорт сделки (далее -- банк ПС), наряду с документами, представляемыми резидентом в общем порядке, следующие документы и информацию:

а) справку о расчетах через счета за рубежом по кредитным договорам -- при осуществлении валютных операций по кре-дитному договору через счета, открытые в банке, расположен-ном на территории иностранного государства, в случаях, предусмотренных актами валютного законодательства РФ или акта-ми органов валютного регулирования, либо в иных, случаях -- на основании разрешений, выданных Банком России.

Форма справки о расчетах через счета за рубежом по кре-дитному договору устанавливается банком ПС и должна преду-сматривать наличие в ней информации, необходимой для за-полнения разд. II Ведомости банковского контроля, которая формируется в соответствии с приложением 3 к Инструкции Банка России № 117-И;

б) справку, содержащую информацию об идентификации по паспортам сделок поступивших за отчетный месяц денежных средств, -- в случае проведения валютных операций по кредит-ному договору, связанных с зачислением валюты Российской Федерации, поступившей от нерезидента на счет резидента в банке ПС.

Справка о расчетах через счета за рубежом по кредитным договорам представляется резидентом в банк ПС в срок, не превышающий 45 календарных дней, следующих за месяцем, в течение которого были осуществлены валютные операции по кредитному договору, а справка о поступлении валюты Россий-ской Федерации -- в срок, не превышающий 15 календарных дней, следующих за месяцем, в течение которого были осуще-ствлены валютные операции по кредитному договору.

Положением от 1 июня 2004 г. № 258-П1 Банк России уста-новил специальный порядок представления резидентами уполно-моченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, предусматривающим вывоз товаров с таможенной территории РФ или ввоз товаров на таможенную территорию РФ, выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, а также порядок осуществления уполномоченными банками контроля за проведе-нием валютных операций.

Указанный порядок распространяется на валютные опера-ции между резидентом (юридическим лицом и физическим ли-цом -- индивидуальным предпринимателем) и нерезидентом (за исключением валютных операций между нерезидентом и кредитной организацией -- резидентом; между нерезидентом и федеральными органами исполнительной власти, специально уполномоченными Правительством РФ на осуществление ва-лютных операций в соответствии с ч. 5 ст. 5 Федерального за-кона № 173-ФЗ; между нерезидентом и резидентом в случае, если общая сумма контракта не превышает 5000 долларов США на дату заключения контракта), заключающиеся в осу-ществлении расчетов и переводов через банковские счета рези-дента, открытые в уполномоченных банках, а также через счета в банках за пределами территории РФ (далее -- банк-нерези-дент) за вывозимые с таможенной территории РФ или ввози-мые на таможенную территорию РФ товары, а также выпол-няемые работы, оказываемые услуги, передаваемую информа-цию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, по внешнеторговому договору (контракту), заключенному между резидентом и нерезидентом (далее -- контракт).

Учет указанных валютных операций и контроль за их прове-дением осуществляет банк ПС.

Резидент осуществляет валютные операции по контракту только через свои банковские счета, открытые, в банке ПС (да-лее -- счета резидента).

Резидент осуществляет валютные операции по контракту че-рез счета, открытые в банке-нерезиденте, в случаях, предусмот-ренных ч. 2 ст. 19 Федерального закона № 173-ФЗ, и в порядке, установленном валютным законодательством РФ или актами органов валютного регулирования, либо в иных случаях -- на основании выданных разрешений Банка России.

В случае если резидент осуществляет все валютные опера-ции по контракту через счета, открытые в банке-нерезиденте, функции банка ПС исполняет по месту государственной реги-страции резидента территориальное учреждение Банка России, в котором резидентом оформляется паспорт сделки.

В целях учета валютных операций по контракту и осуществ-ления контроля за их проведением резидент представляет в банк ПС документы, связанные с проведением указанных опе-раций, подтверждающие факт ввоза товаров на таможенную территорию РФ или вывоза товаров с таможенной террито-рии РФ, а также выполнения работ, оказания услуг, передачи информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них.

Подтверждающие документы представляются резидентом в банк ПС одновременно с двумя экземплярами справки о под-тверждающих документах, оформленной резидентом в порядке, изложенном в приложении 1 к Положению Банка России № 258-П.

Резидент представляет в банк ПС подтверждающие доку-менты и справку о подтверждающих документах в установлен-ном банком ПС порядке и в согласованный с банком ПС срок, не превышающий:

15 календарных дней после окончания месяца, в течение ко-торого по контракту был осуществлен вывоз товаров с тамо-женной территории РФ или оформлены документы, подтвер-ждающие выполнение работ, оказание услуг, передачу инфор-мации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них;

45 календарных дней после окончания месяца, в течение ко-торого по контракту был осуществлен ввоз товаров на таможен-ную территорию РФ.

В случае осуществления валютных операций по контракту через счета, открытые в банке-нерезиденте, резидент представ-ляет в банк ПС наряду с указанными документами два экземп-ляра справки, содержащей информацию о валютных операциях по контракту, осуществленных через счета в банке-нерезиденте за отчетный месяц, с приложением к ней копий банковских выписок, подтверждающих осуществление указанных в ней ва-лютных операций по контракту, и копию заявления о резерви-ровании.

Форма справки о расчетах через счета за рубежом устанавливается банком ПС и должна предусматривать наличие в информации, необходимой для заполнения разд. II Ведомости банковского контроля, которая формируется в порядке, изложенном в приложении 3 к Положению Банка России № 258-П.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30