Как показывают данные Таблицы 2.6. ситуация с выполнением сметы финансирования с каждым годом улучшается. Если в 2001 году профинансировано было лишь 67,3 % от утвержденной Комитетом образования Администрации Волгоградской области сметы, то в 2003 - выполнение плана по сметному финансированию - 87.9 %, что на 20,6 % выше, чем в 2001 году и на 13 % выше, чем в 2002 году.
Наиболее успешно обстоит дело с финансированием таких статей как:
· оплата труда гражданских служащих;
· начисления на оплату труда;
· оплата коммунальных услуг.
Хуже всего финансируются:
· приобретение предметов снабжения
· командировки и служебные разъезды;
· транспортные услуги;
· оплата услуг связи
Также немаловажно рассмотреть динамику фактических расходов от выделенного финансирования. Эти данные представлены в Таблице 2.7.
Таблица 2.7.
Динамика фактических расходов ГОУ «ПУ-37» за счет поступлений из бюджета за период с 2001 по 2003 гг. (тыс. руб.)
.
Экономическая классификация расходов
2001 г.
% от финанси-
рования
2002 г.
2003 г.
Наименование статьи расходов
Код статьи
1
2
3
4
5
6
7
8
ТЕКУЩИЕ РАСХОДЫ
100 000
Оплата труда гос. служащих
100 100
682,7
106,3
1115,1
101,4
1207,1
102,0
Начисления на оплату труда
110 200
243,5
111,4
397,4
101,9
428,9
101,2
Приобретение предметов снабжения
110 300
306,9
109,8
261,5
125,4
455,1
89,2
Командировки и служебные разъезды
110 400
0
Транспортные услуги
110 500
1,7
Оплата услуг связи
110 600
100
Оплата коммунальных услуг
110 700
938,8
100,1
1062,9
89,5
1080,0
96,1
Прочие текущие расходы на закупку товара
111 000
15,4
601,6
5,0
-
Трансферты населению
130 300
76,7
160,5
72,4
144,2
91,5
51,3
Приобретенное оборудование и предметы длительного пользования
240 100
67,0
100,0
Капитальный ремонт
240 300
107,1
5,8
23,5
47
ИТОГО РАСХОДОВ
800 000
2359,5
106,4
2921,8
99,5
3353,1
94,7
Данные Таблицы 2.7. свидетельствуют, что из года в год объем фактических расходов занимает меньшую долю в объеме финансирования из бюджета. Таким образом, в 2001 году наблюдался перерасход бюджетных средств на 6.4 % за счет остатков денежных средств с прошлого года, в 2002 году фактические расходы укладываются в смету - 99.5 %, а в 2003 году наблюдается экономия бюджетных средств в размере 5 %. По статьям расхода: оплата труда государственных служащих; начисления на оплату труда и приобретение предметов снабжения перерасход наблюдается постоянно на протяжении 3-х лет.
Помимо основной деятельности, ГОУ «ПУ-37» также осуществляет предпринимательскую деятельность и сдает в аренду помещения, получая от этого доход. Динамику доходов, утвержденных Комитетом образования Волгоградской области в смете доходов и расходов от предпринимательской деятельности и аренды оценить, используя данные Таблицы 2.4. Эти данные показывают изменения, произошедшие в структуре утвержденных доходов от предпринимательской деятельности ГОУ «ПУ-37». Из года в год растет доля утвержденных доходов от сдачи помещений в аренду с 27 до 61 %. В то же время доля добровольных пожертвований ежегодно снижается с 24 до 5 %.
Общая динамика утвержденных доходов от предпринимательской деятельности характеризуется неуклонным ростом. Наблюдается рост утвержденных доходов в 2002 году по сравнению с 2001 годом на 17 %, а в 2003 году по сравнению с 2002 - на 19 %.
Анализируя данные балансов исполнения сметы доходов и расходов по внебюджетным источникам (Приложение 8,9,10), наблюдается следующая ситуация - не смотря на утвержденные сметой суммы доходов, фактически объем поступлений от предпринимательской деятельности гораздо ниже. В 2001 году он составил 67 775 руб., в 2002 году - 206 387 руб., в 2003 году - 356 668 руб.
Что же касается динамики утвержденных расходов на осуществление предпринимательской деятельности, то эти данные можно получить, проанализировав Таблицу 2.8., построенную на базе данных сметы доходов и расходов от предпринимательской деятельности и аренды (см. Приложение 14,15, 16).
Таблица 2.8.
Динамика утвержденных расходов на осуществление предпринимательской деятельности за период с 2001 по 2003 гг. (тыс. руб.)
2001 г
%
2002 г
2003 г
аренда
пред. д-ть
итого
пред.
д-ть
9
10
11
12
13
14
*
156,6
19,84
184,8
19,63
215,9
17,42
60,5
7,67
69,7
7,40
77,3
6,24
47,4
6,01
85,7
19,6
105,3
11,19
184,7
37,6
222,3
17,93
9,8
1,24
10,0
1,06
19,9
1,61
9,0
1,14
20,0
2,12
26,2
2,11
29,5
3,74
88,2
9,37
121,0
43,3
164,3
13,25
83,9
134,3
218,2
27,65
163,4
206,3
369,7
39,27
280,6
120,1
400,7
32,32
8,2
0,66
24,0
51,0
75,0
9,50
84,9
6,85
183,2
23,21
93,7
9,95
20
203,6
585,6
789,2
100,00
367,3
574,1
941,4
652,4
587,3
1239,7
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19