Обурудование
Оборудование
1600000,00
руб
Норма амортизации
10%
в год
Годовая амортизация
160000,00
Квартальная амортизация
40000,00
Автотранспорт
Грузовые автомобили
220000,00
20%
44000,00
11000,00
Нематериальные активы
50000,00
5000,00
1250,00
Итого амортизация за квартал
Амортизация всего за квартал
97250,00
Прочие расходы
Сумма налогов и сборов
Единый социальный налог
Оплата труда
230000,00
ЕСН (35,6%)
81880,00
Налог на имущество
Объектом налогообложения является среднегодовая стоимость имущества в денежном выражении, находящегося на балансе предприятия. Налогом облагается не только стоимость основных фондов предприятия, но и стоимостная оценка нематериальных активов, а также производственных запасов и затрат.
СИ=Сзд+Собор+Савт+Снма+Смз
Где СИ - стоимость имущества; Сзд - стоимость зданий и сооружений; Собор - стоимость оборудования; Савт - стоимость автомобилей; Снма - стоимость нематериальных активов; Смз - величина материальных запасов (10% от материальных затрат).
Среднегодовое значение стоимости имущества за 1 квартал:
Стоимость имущества на конец первого квартала:
СИ1.04=СИ1.01-А1кв
Где А1кв - амортизация за первый квартал
балансовая стоимость на начало квартала
амортизация за квартал
остаточная стоимость
СИ 1.01
А1кв
СИ 1.04
Здания и сооружения
3600000,00
45000,00
3555000,00
1560000,00
грузовые автомобили
209000,00
48750,00
Материальные запасы (10% от материальных расходов без НДС)
54997,80
Итого
5524997,80
5427747,80
Стоимость имущества на 1 января
Стоимость имущества на 1 апреля
Среднегодовое значение стоимости имущества за 1 квартал
1369093,20
Налог на имущество (2%)
27381,86
Налог на имущество за первый квартал
Налог на владельца транспортных средств
Мощность автомобиля
110
лс
Количество автомобилей
2
шт.
Налог на владельца транспортных средств (9 руб за 1 л.с.)
1980
Налог на пользователей автодорог
Выручка от реализации продукции (без НДС и НП)
2166580,00
Налог на пользователей автодорог (1%)
21665,80
Налог на рекламу
Расходы на рекламу (с НДС)
56000,00
НДС в расходах на рекламу (16,67%)
9335,20
Расходы на рекламу без НДС
46664,80
Налог на рекламу (5%)
2333,24
Расходы на аренду офиса
Расходы на аренду офиса (без НДС)
19000,00
НДС (20%)
3800,00
Расходы на аренду офиса (с НДС)
22800,00
Представительские расходы
Представительские расходы (без НДС и НП)
36000,00
Из них наличными (40%)
14400,00
НДС с наличных (20%)
2880,00
НП с наличных (5%)
864,00
Из них безналичными
21600,00
НДС с безналичных (20%)
4320,00
Затраты брутто
44064,00
Затраты нетто (без НДС по безнал +(НП+НДС) за нал.) *
39744,00
*По действующему положению затраты за наличный расчет списываются на себестоимость вместе с НДС и НП
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10
