Совокупный спрос(AD),Е

Y Y ВНП

Рис.2. Последствия изменения ставки пропорционального налога на ВВП в кейнсианской модели.

Здесь срабатывает эффект мультипликатора.

Экономический смысл этого эффекта следующий. При снижении ставки налога увеличивается уровень располагаемого дохода, что приводит к увеличению эффективного спроса во всех смежных сферах экономики по аналогии с механизмом инвестиционного мультипликатора. При понижении ставок налога с t1 до t2 уменьшается величина налоговых поступлений в госбюджет с Т1 до Т2, что приводит к росту располагаемого дохода и смещению положения функции спроса вниз. В результате положение равновесия А1 в экономике смещается также вправо и равновесный ВВП увеличивается (с Y1 до Y2). Пусть значение МРС колеблется в пределах 0,8, а ставка налога на прибыль поэтапно снижается с 28 до 20%. Тогда значение функции спроса при ставке t1 = 28% и t2=20% составит соответственно:

АD1 = a + 0,8Y(1-0,28)+ I = a + 0,576Y + I

и АD2 = a + 0,8Y (1-0,20)+ I = a + 0,640Y + I.

Таким образом, благодаря мультипликативному эффекту и падению ставки пропорционального налога, повышается угол наклона линии совокупного спроса, что приводит к росту равновесного ВВП.

Однако это положение касается только пропорциональных налогов. Именно они играют роль автоматических стабилизаторов экономики. [1. стр. 285-287]

2.8. Кривая Лаффера.

Зависимость налого-вых поступлений от величины налоговой ставки была описана А. Лаффером. Графическое изображение указанной зависимости получило на-звание кривой А. Лаффера. (рис.3)

Поступления в госбюджет от налогов(Т)

Тmax

50% 100% Налоговая ставка(t),%

Рис.3. Кривая Лаффера.

Теоретические исследования А. Лаффера по влиянию налоговой ставки на величину ВНП (ВВП) и доходы государственного бюджета показали, что при росте налоговой ставки (t) до 30-40% достаточно высокими темпами растут и ВВП, и доходы государственной казны. Ставка налога 50% является оптимальной. При такой ставке достигается максимальная сумма налогов Tmax. При переходе 50%-ного барьера налоговой ставки снижается деловая активность фирм и работников, увеличиваются масштабы теневой экономики, снижаются доходы бюджета.

Согласно кривой А. Лаффера, увеличение налоговых ставок приводит к росту налоговых поступлений лишь до определенных пределов (точка М). Дальнейшее увеличение налоговой ставки приведет к чрезмерности налогового бремени. Оно ведет к уходу многих производителен с рынка из-за банкротств и к уклонению от налогов. Результатом указанных действий стано-вится нежелательное уменьшение налоговых поступлений в казну.

На практике трудно дать точную оценку оптимальной ставки налога tА, после которой налоговые поступления начинают падать. Так, было установлено, что в Швеции tА соответствует налоговой ставке, равной приблизительно 70%. В середине 80-х гг. предельная налоговая ставка здесь была близка к 80% и при этих условиях ее уменьшение могло бы привести к росту налоговых сборов. В России снижение налога на прибыль с 35 до 24% и введение единой ставки подоходного налога в 13% также способствовало росту налоговых поступлений в бюджет.

Россия сегодня по налоговым поступлениям явно находится не в опти-мальной позиции, превышающей точку М. В результате запланированная величина налоговых поступлений, превышающая 50 % ВВП, оказалась не-реальной. Фактически государство не может получить и 30-35% ВВП, что повлечет за собой задержку выплаты заработной платы работникам бюджет-ных организаций, усилению напряженности с ростом неплатежей предприя-тий друг другу.

Кривая Лаффера показывает, что при определенных условиях снижение налоговых ставок может создать стимулы для бизнеса, способствовать обра-зованию дополнительных сбережений и тем самым содействовать инвести-ционному процессу. Уменьшение банкротств должно способствовать расши-рению налогооблагаемой базы, так как количество налогоплательщиков при этом должно возрасти.

Однако не следует думать, что снижение ставки налогов должно сразу же дать эффект роста валового национального продукта. Последний проис-ходит только при расширении инвестиционного процесса, особенно, когда появляется спрос на основной капитал. Спрос же на него варьируется в тече-ние цикла, а в стадии депрессии может вовсе исчезнуть. Это значит, что ре-зультаты снижения ставок налогов в депрессивной ситуации могут проявиться лишь через годы. [9. стр. 188-201]

3. Государственные расходы.

Наряду с налогами важнейшим инструментом воздействия государства на развитие экономики являются государственные расходы. Через систему расходов происходит перераспределение значительной части национального дохода, осуществляется реализация экономической и социальной политики государства. Все расходы можно подразделить на следующие группы:

Ш военные;

Ш экономические;

Ш на социальные цели;

Ш на внешнеэкономическую и внешнеполитическую деятельность;

Ш на содержание аппарата управления.

3.1. Государственные расходы и совокупный спрос.

Прежде чем перейти к рас-смотрению этого вопроса, нужно остановиться на ряде ограничений.

Ё Во-первых, нужно брать в рас-чет государственные закупки по импорту и экспортные поставки.

Ё Во-вторых, нужно исходить из того, что государственные расходы не оказы-вают воздействия на потребление и инвестиции.

Ё В-третьих, налоги рассмот-рим, как налоги на доход населения.

Исходя из данных ограничений влия-ния фискальной политики на совокупный спрос, предположим, что налоги равны нулю.(рис.4)

Совокупные расходы

62

0 A1 B1 Е1 ВНП

Рис.4. Влияние государственных расходов на совокупный спрос.

По оси Х отложим величину ВНП, по оси Y - сово-купные расходы, которые состоят из расходов населения, предприятий и го-сударства на приобретение материальных благ и услуг. Состояние, при ко-тором вся величина ВНП будет потреблена населением, предприятиями и го-сударством, т. е. будет равна их расходам, можно графически изобразить в виде прямой линии, идущей к оси Х под углом 45°. В любой точке этой пря-мой совокупные расходы равны ВНП в этой точке. Теперь введем график потребления СС. Точка А показывает то состояние, когда расходы населения равны его потреблению. В результате закупок пред-приятий спрос на рынке увеличивается на величину инвестиций C+I. Теперь совокупные расходы будут равны потреблению населения и инвестициям предприятий. В точке В достигается такое состояние, когда на весь произве-денный ВНП в объеме ОВ - будет предъявлен спрос населения и предприя-тий. Введение государственных расходов, которые оказывают воздействие, по-добное потребительским расходам и инвестициям, вызовет перемещение точки макроэкономического равновесия вверх по линии 45°. Государственные рас-ходы увеличивают величину совокупных расходов на рынке и стимулируют рост совокупного спроса, а, следовательно, стимулируют производство ВНП. В результате государственных закупок спрос увеличивается на величину государственных расходов под эти закупки. Теперь совокупные расходы будут равны потреблению населения, инвестициям предприятий и государственным расходам и будут представлены графически в виде прямой C+I+G. Расстояние между C+I+G и С+I показывает величину государствен-ных расходов на товары и услуги. Таким образом, государственные расходы оказывают точно такое же влияние на совокупный спрос, что и потреби-тельские расходы и инвестиции. Точка Е показывает равновесный уровень ВНП, при котором общие расходы равны объему производства.

Исходя из данных рассуждений можно записать, что BHП=C+I+G, где С - потребитель-ский расход населения, I - инвестиции предприятия, G - государственные расходы на закупку товаров и услуг.

Фискальная политика воздействует, прежде всего, на совокупный спрос. Рост правительственных расходов повы-шает совокупный спрос, стимулирует выпуск продукции. [11. стр. 257-259]

3.2. Воздействие фискальной политики на уровень ВНП.

Более высокий уровень ВНП увеличивает процентную ставку на фондовых рынках, которая, снижая действенность фискальной политики, снижает уровень инвестицион-ных расходов.(рис.5)

Процентная ставка

i'

i0

Фискальная политика, таким образом, воздействует на товар-ные рынки, сдвигая кривую IS, которая демонстрирует равновесие на товар-ных рынках. При неизменной ставке процента более высокий уровень государственных расходов будет увеличивать уровень совокупного спроса. Покрывая рост спроса, выпуск продукта должен увеличиваться. Это отражается сдвигом IS в положении IS'. Экспансионистская фискальная политика сдвигает кривую IS вверх вправо, она увеличивает равновесный доход, но растет и равновесная ставка процента.

Если экономика первоначально находилась в равновесии в точке Е, то мы движемся (при постоянной ставке процента) к точке Е". В точке Е" рынок товаров находится в равновесии, плановые расходы равны выпуску продукции. Но на фондовом рынке нет равновесия. Доход увеличивается и, следовательно, спрос на деньги становится выше. При ставке процента io спрос на деньги превышает предложение денег. Этот избыток спроса на реальные денежные балансы увеличивает ставку процента. Но когда ставка процента растет, частные расходы сокращаются. Фирмы снижают планируемые инве-стиции и, таким образом, совокупный спрос понижается. Регулирование за-вершается в точке Е', где и товарный, и денежный рынки находятся в равно-весии - это новая точка равновесия. Сравнивая положение в точке Е' с пер-воначальным равновесным положением Е видно, что рост государственных расходов увеличивает и доход, и ставку процента. [12. стр. 197-200]

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10