3.1.7 Анализ динамики и структурной динамики заемного капитала
Таблица 3.7 - Анализ динамики и структурной динамики заемного капитала
Источники формирования средств
На начало
периода
На конец
Размер изменения (+,-)
Темп роста (снижения), %
тыс. грн.
уд. вес, %
а
1
2
3
4
5
6
7
1. Долгосрочные обязательства
2. Текущие обязательства, в том числе:
3030
2785
91,9
2.1 кредиторская задолженность за товары, работы, услуги
1276
42,1
879
31,6
-397
-10,5
68,9
2.2 текущие обязательства по расчетам, в том числе:
2.2.1 по страхованию
108
3,6
0,2
-102
-3,4
5,6
2.2.2 с бюджетом
1174
38,7
1567
56,2
393
17,5
133,5
2.2.3 по оплате труда
305
10,1
183
6,6
-122
-3,5
60,0
2.3 другие текущие обязательства
167
5,5
150
5,4
-17
-0,1
89,8
2.4 с учасниками
Итого:
100
-245
0
3.2 Анализ деловой активности
Таблица 3.7 - Анализ динамики оборачиваемости активов
Показатели
Условное обозначение,
порядок расчета
Прошлый период
Отчетный период
б
1. Чистый доход (выручка) от реализации, тыс. грн.
ЧД
13046
14869
+1823
2. Средний остаток оборотных активов, тыс. грн., в том числе:
ОАср
5360
5398
+38
2.1 запасы
Зср
1169
1310
+141
2.2 дебиторская задолженность
ДЗср
4162
4007
-155
2.3 денежные средства
ДСср
29
81
+52
3. Расчетные показатели:
-
3.1. Коэффициент оборачиваемости оборотных активов, оборотов
КобОА = ЧД : ОАср
2,434
2,755
+0,321
3.2. Коэффициент оборачиваемости запасов, оборотов
КобЗ = ЧД : Зср
11,160
11,350
+0,190
3.3. Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности, оборотов
КобДЗ = ЧД : ДЗср
3,135
3,711
+576
3.4. Коэффициент оборачиваемости денежных средств, оборотов
КобДС = ЧД : ДСср
449,862
123,568
-266,294
3.5. Продолжительность оборота оборотных средств, дни
ВобОА = ОАср : ЧД х Д
1646,29
1510,96
-135,33
3.6. Продолжительность оборота запасов, дни
ВобЗ = Зср : ЧД х Д
359,05
366,68
+7,63
3.7. Продолжительность оборота денежных средств, дни
ВобДС = ДСср : ЧД х Д
8,91
22,67
13,76
3.8. Продолжительность оборота дебиторской задолженности, дни
ВобДЗ = ДЗср : ЧД х Д
1278,33
1121,60
-156,73
3.9. Коэффициент загрузки средств в обороте, коп.
КзагОА = ОАср : ЧД
41,085
36,304
-4,781
3.3 Анализ ликвидности и платежеспособности предприятия
3.3.1 Анализ ликвидности баланса
Таблица 3.8 - Анализ ликвидности баланса
Составляющие актива и их условные обозначения
Источник информации
Составляющие пассива и их условные обозначения
Платежный
излишек (+),
дефицит (-)
на начало
на конец
1. Наиболее ликвидные активы, Анл
?стр.
230 - 240
1. Немедленные пассивы, Пн
540 - 610
1754
1906
-1673
-1877
2. Активы, быстро реализуемые, Абр
150 - 180, 210, 220
2. Краткосрочные пассивы, Пкс
500 - 530
+2731
+3283
3. Активы, медленно реализуемые, Амр
100 - 140, 250, 270
1317
1226
3. Долгосрочные пассивы, Пдс
стр. 480
-1317
-1226
4. Активы, тяжело реализуемые, Атр
стр. 080
8245
7988
4. Постоянные пассивы, Пп
стр. 380, 430, 630
10620
-2375
-2632
Баланс:
13650
13405
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7