Показатель
Сумма денежных средств, тыс. руб.
Темп роста суммы денежных средств, %
Удельный вес, %
2009год
2008 год
откл(+,-)
год
откло-нение
Текущая деятельность
53066
58495
-5429
-9
76,78
86,45
-9,67
Инвестиционная деятельность
3751
1710
2041
119
5,43
2,53
2,90
Финансовая деятельность
12294
7458
4836
65
17,79
11,02
6,77
Расходование денежных средств - всего
69111
67663
1448
2
100,00
0,00
В целом по притоку денежных средств за 2009-2008 гг. можно отметить, что по удельному весу приток и отток денежных средств в 2008 и 2009 году постепенно увеличивался в течение года, уменьшаясь в 4 квартале.
На основании описанных методах анализа во 2 главе данной работы произведем оценку всех направлений поступления (притоки) и выбытия (оттоки) денежных средств предприятия прямым и косвенным методами.
Эти методы различаются между собой полнотой представления данных о денежных потоках предприятия, исходной информацией для разработки отчетности и другими параметрами.
Табл. 6. Отчет о движении денежных средств за 2008 году (прямой метод) (тыс. руб.)
Наименование операции по счетам
50
51
52
Проч.
Всего
Остаток денежных средств на начало периода
13
0
63
+
Поток денежных средств по текущей деятельности
985,25
2758,7
197,05
3941
Поступления:
15609
43705,2
3121,8
62436
- Поступления от реализации продукции, работ и услуг
5463,15
15296,8
1092,63
21852,6
- Авансы, полученные от покупателей
4682,7
13111,6
936,54
18730,8
- Расчеты с подотчетными лицами
8741,04
624,36
12487,2
- Прочие поступления
2341,35
6555,78
468,27
9365,4
Расход:
14623,8
40946,5
2924,75
- Оплата за сырье и материалы
5118,31
14331,3
1023,66
20473,3
- Заработная плата рабочих и служащих
4387,13
12284
877,425
17548,5
- Отчисления в бюджет и внебюджетные фонды
8189,3
584,95
11699
- Прочие расходы
2193,56
6141,98
438,713
8774,25
Поток денежных средств по инвестиционной деятельности
-410,25
-1148,7
-82,05
-1641
17,25
48,3
3,45
69
- Реализация долгосрочных активов
427,5
1197
85,5
- Долгосрочные вложения и инвестиции
Поток денежных средств по финансовой деятельности
-589,75
-1651,3
-117,95
-2359
1274,75
3569,3
254,95
5099
- Поступление кредитов и займов
- Эмиссия акций
1864,5
5220,6
372,9
- Возврат кредитов и займов
- Выкуп акции
=
Совокупный денежный поток по всем видам
-14,75
-41,3
-2,95
-59
Остаток денежных средств на конец периода
-1,75
8,7
4
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15