Рефераты. Анализ и управление денежными средствами предприятия

Приложение 4

Отчет о прибылях и убытках ООО "ЭНЕРГИЯ " за 2009 г.

Наименование показателя

За отчетный период

За период предыдущего года

I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

30298

31256

в том числе:

торговля товарами

27607

30448

оказание услуг

2545

99

Прочие

142

22

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

28707

30514

в том числе:

торговля товарами

26067

29684

оказание услуг

2499

775

прочие

141

55

Валовая прибыль

1591

742

Коммерческие расходы

-

-

Управленческие расходы

-

-

Прибыль (убыток) от продаж

1591

742

II. Операционные доходы и расходы

Проценты к получению

-

-

Проценты к уплате

-

-

Доходы от участия в других организациях

-

-

Прочие операционные доходы

211

402

Прочие операционные расходы

3466

335

III. Внереализационные доходы и расходы

Внереализационные доходы

2941

2461

Внереализационные расходы

-

-

Прибыль (убыток) до налогообложения

1277

3270

Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи

-

-

Прибыль (убыток) от обычной деятельности

-

-

IV. Чрезвычайные доходы и расходы

Чрезвычайные доходы

424

-

Чрезвычайные расходы

424

-

Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода)

1277

3270

Приложение 5

Структура поступления денежных средств (тыс. руб.)

Структура расходов денежных средств (тыс. руб.)

Приложение 6

Распределение денежных потоков ООО "ЭНЕРГИЯ " по кварталам 2008 - 2009 г. (I -II кварталы) (тыс. руб.)

Показатель

I квартал

II квартал

2009год

2008 год

отклонение

2009 год

2008 год

отклонение

1. Остаток денежных средств на начало года

4

63

-59

-6907,9

-6715,1

-192,8

2.Поступление денежных средств - всего

13821,4

13520,8

300,6

17276,7

16901

375,75

в том числе по видам деятельности:

- текущей

10582

12487,2

-1905,2

13227,5

15609

-2381,5

- инвестиционный

57,4

13,8

43,6

71,75

17,25

54,5

- финансовый

3182

1019,8

2162,2

3977,5

1274,75

2702,75

3.Расходование денежных средств - всего

20733,3

20298,9

434,4

24188,8

23682,1

506,8

в том числе по видам деятельности:

- текущей

15919,8

17548,5

-1628,7

18573,1

20473,3

-1900,2

- инвестиционной

1125,3

513

612,3

1312,85

598,5

714,35

- финансовой

3688,2

2237,4

1450,8

4302,9

2610,3

1692,6

4. Остаток денежных средств на конец года

-6907,9

-6715,1

-192,8

-13820

-13496

-323,85

Приложение 7

Распределение денежных потоков ООО "ЭНЕРГИЯ " по кварталам 2008-2009 г.(III-IV кварталы) (тыс. руб.)

Показатель

III квартал

IV квартал

2009 год

2008 год

отклонение

2009 год

2008 год

отклонение

1. Остаток денежных средств на начало года

-13820

-13496,15

-323,85

-3454,95

-3370,3

-84,65

2.Поступление денежных средств - всего

27642,8

27041,6

601,2

10366,1

10140,6

225,45

в том числе по видам деятельности:

0

0

0

0

0

0

- текущей

21164

24974,4

-3810,4

7936,5

9365,4

-1428,9

- инвестиционный

114,8

27,6

87,2

43,05

10,35

32,7

- финансовый

6364

2039,6

4324,4

2386,5

764,85

1621,65

3.Расходование денежных средств - всего

17277,75

16915,75

362

6911,1

6766,3

144,8

в том числе по видам деятельности:

0

0

0

0

0

0

- текущей

13266,5

14623,75

-1357,3

5306,6

5849,5

-542,9

- инвестиционной

937,75

427,5

510,25

375,1

171

204,1

- финансовой

3073,5

1864,5

1209

1229,4

745,8

483,6

4. Остаток денежных средств на конец года

-3454,95

-3370,3

-84,65

0

4

-4

Приложение 8

Среднеквартальные значения денежных потоков ООО "ЭНЕРГИЯ" в 2008-2009 г. (тыс. руб.)

Наименование

2008 год

2009 год

1. Остаток денежных средств на начало года

-1725,975

-1663

2.Поступление денежных средств - всего

17276,7625

16901

в том числе по видам деятельности:

- текущей

13227,5

15609

- инвестиционный

71,75

17,25

- финансовый

3977,5

1083,54

3.Расходование денежных средств - всего

17277,75

16915,8

в том числе по видам деятельности:

- текущей

13266,5

14623,8

- инвестиционной

937,75

427,5

- финансовой

3073,5

1864,5

4. Остаток денежных средств на конец года

-6045,7125

-5894,4

Приложение 9

Распределение денежных потоков ООО "ЭНЕРГИЯ " по кварталам в 2008 г. (тыс. руб.)

Приложение 10

Распределение денежных потоков по кварталам в 2009 г. (тыс. руб.)

Приложение 11

График денежных потоков ООО "ЭНЕРГИЯ " за 2009г. (тыс. руб.)

1- Зона избытка денежных средств

2-Зона недостатка денежных средств

Приложение 12

График денежных потоков ООО "ЭНЕРГИЯ " за 2009г. (тыс. руб.)

1 - Зона недостатка денежных средств

2 - Зона избытка денежных средств

Приложение 13

Рис. 3. Динамика изменения поступления и расходования денежных средств, (тыс. руб.).

Приложения 14

Рис. 5. Данные по потокам денежных средств на предприятии (тыс. руб.)

Отток денежных средств по финансовой деятельности в 2009 г. увеличился

Приложение 15

Рис. 6. Распределение притоков денежных средств ООО "Строй Трест" по значениям удельного веса кварталов за 2008- 2009 гг. (тыс. руб.)

Приложение 16

Рис. 7. - Распределение оттоков денежных средств ООО "ЭНЕРГИЯ" по значениям удельного веса кварталов за 2008 - 2009 гг. (тыс. руб.)

Приложение 17

Отчет о движении денежных средств (косвенный метод) (тыс. руб.)

Основная (текущая)

деятельность

Пояснение

2009 год изменение,тыс. руб.

Прибыль (за вычетом налогов)

Чистая прибыль = Прибыль отчетного года за вычетом налога на прибыль

1277

Амортизационные отчисления

Амортизационные отчислений, прибавляются к сумме чистой прибыли т.к. они не вызывали оттока денежных средств

7856

Изменение суммы текущих активов

Увеличение суммы текущих активов означает, что денежные средства уменьшаются за счет роста запасов и дебиторской задолженности

4874

- Дебиторская задолженность

129

- Запасы

4674

- Прочие текущие активы

188

Изменение суммы текущих обязательств (за исключением банковских кредитов)

Увеличение текущих обязательств вызывает увеличение денежных за счет предоставления отсрочки оплаты от кредиторов, получения авансов от покупателей

- Кредиторская задолженность

1328

- Прочие текущие обязательства

0

Инвестиционная деятельность

Изменение суммы долгосрочных активов

Увеличение суммы долгосрочных активов, означает уменьшение денежных средств за счет инвестирования в активы долгосрочного использования

8163

- Основные средства и нематериальные активы

Реализация долгосрочных активов увеличивает денежные средства

8163

- Незавершенные капитальные вложения

0

- Долгосрочные финансовые вложения

0

- Прочие внеоборотные активы

0

Финансовая деятельность

Изменение суммы задолженности

Увеличение (уменьшение) задолженности указывает на увеличение (уменьшение) денежных средств за счет привлечения (погашения) кредитов

3035

- Краткосрочных кредитов и займов

3190

-Долгосрочных кредитов и займов

-155

Изменение величины собственных средств

Увеличение собственного капитала за счет размещения дополнительных акций означает увеличение денежных средств

6712

- Уставного капитала

Выкуп акций и выплата дивидендов приводят к их уменьшению

0

- Целевых поступлений

6712

Суммарное изменение денежных средств

Сальдо должно быть равным увеличению (уменьшению) остатка денежных средств между двумя отчетными периодами

7646

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15



2012 © Все права защищены
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.