Рефераты. Анализ и оценка текущего финансового состояния предприятия

Предприятие может уменьшить дефицит денежных средств путем продажи неиспользуемых основных средств или сдачи их в аренду.

2. Оценка финансово-экономического состояния предприятия ОАО «Северо-Западный Телеком»

2.1 Оценка имущества предприятия

таблица 1

Аналитическая группировка и анализ статей актива баланса

Средства предприятия

на начало года

на конец года

изменения

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

1

2

3

4

5

6

7

Имущество всего

29 550 142

100

31 990 894

100

+2 440 752

+8,26

1. Внеоборотные активы

(в% к стоимости имущества)

25 241 561

85,42

28 731 508

89,81

+3 489 947

+4,39

1.1. Основные средства (в % к внеоборотным активам)

21 983 239

87,09

23 442 852

81,59

+1 459 613

-5,5

1.2. Нематериальные активы

68

59

-9

1.3. Капитальные вложения

764 066

3,03

1 569 981

5,46

+805 915

+2,43

1.4. Долгосрочные финансовые вложения

225 553

0,89

221 220

0,77

-4 333

-0,12

1.5. Прочие внеоборотные активы

2 052 830

8,13

3 305 352

11,51

+1 252 522

+3,38

1.6. Отложенные налоговые активы

215 805

0,86

192 044

0,67

-23 761

-0,19

2. Оборотные активы (в % к стоимости имущества)

100

100

-24,35

4 308 581

14,58

3 259 386

10,19

-1 049 195

-4,39

2.1. Медлено реализуемые активы (запасы, НДС) (в% к оборотным активам)

1 472 782

34,18

1 128 445

34,62

-344 337

+0,44

2.2. Медлено реализуемые активы (дебиторская задолженность через 12 мес, прочие оборотные активы)

58 670

1,37

57 262

1,76

-1408

-0,39

2.3. Наиболее ликвидные активы (денежные средства, краткосрочные финансовые вложения)

1 189 793

27,61

221 507

6,79

-968 286

-20,82

2.4. Дебиторская задолженность (платежи в течение 12 месяцев)

1 587 336

36,84

1 852 172

56,83

+264 836

+19,99

Вывод: Стоимость имущества ОАО «Северо-Западный Телеком» на конец года увеличилась на 2 440 752 тыс. руб. Это было вызвано в большей степени ростом стоимости внеоборотных активов, которые увеличились на конец года на 3 489 947 тыс. руб. Внеоборотные активы предприятия увеличились за счет роста стоимости основных средств на 1 459 613 тыс. руб., также произошло увеличение капитальных вложений на 805 915 тыс. руб. и внеоборотных активов на 1 252 522 тыс. руб. Долгосрочные финансовые вложения уменьшились на 433 тыс. руб., также произошло уменьшение отложенных налоговых активов на 23 761 тыс. руб.

Внеоборотные активы в структуре имущества предприятия составляют на начало года 85,42 %, на конец года 89,814 % имеется увеличение на 4,39%.

Удельный вес оборотных активов в общей структуре имущества предприятия уменьшился на конец года на 4,39 % и составил на конец года 10,19 %.

В состав оборотных активов ОАО «Северо-Западный Телеком» входят запасы, НДС по приобретенным ценностям, дебиторская задолженность, денежные средства, краткосрочные финансовые вложения. Наибольший удельный вес в структуре оборотных активов составляет дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев, и составляет на начало года 36,84 %, а на конец года 56,83 %. Имеется увеличение на 19,99%. Наименьший удельный вес в структуре имущества оборотных активов составляют денежные средства, краткосрочные финансовые вложения, которые составляют на начало года 27,61 %, на конец года 6,79 %, имеется значительное уменьшение, которое составляет 20,82 %.

Удельный вес запасов имеет незначительное увеличение на 0,44 % и составил на конец отчетного года 34,62 %.

Проанализировав имущество предприятия ОАО «Северо-Западный Телеком» можно сделать вывод, что в данном предприятии преобладают внеоборотные активы, которые состоят в большей степени из основных средств и капитальных вложений.

2.2Оценка финансовых ресурсов предприятия

таблица 2

Динамика структуры собственного капитала в году. Тыс. руб.

Источники капитала

Сумма, тыс. руб.

Структура капитала, в %

начало года

конец года

начало года

конец года

изменение, +, -

Собственные средства предприятия в % к валюте баланса, в т.ч.

16 106 999

18 134 830

54,51

56,69

+2,18

1.Уставный капитал

1 131 415

1 131 415

7,02

6,24

-0,78

2.Добавочный капитал

8 075 451

7 922 007

50,14

43,68

-6,46

3.Резервный капитал

56 571

56 571

0,35

0,31

-0,04

4.Нераспределенная прибыль

6 843 562

9 024 837

42,49

49,74

+7,28

таблица 2.2

Динамика структуры заемного капитала предприятия в 2006 году. Тыс. руб.

Источники заемного капитала

Сумма

Структура заемного капитала

на начало года

на конец года

темп роста %

на начало года

на конец года

изменение %

Заемные средства всего в % к валюте в т.ч.

13 443 143

13 856 064

1,03

45,49

43,31

-2,18

1. Долгосрочные пассивы

9 270 983

8 683 526

0,94

68,96

62,67

-6,29

2.Краткосрочные пассивы

4 172 160

5 172 538

1,24

31,04

37,33

+6,29

в т.ч.

2.1.Кредиты банков

532 685

817 660

1,53

12,76

15,81

+3,05

2.2. Проочие займы

531 365

1 128 711

2,12

12,74

21,82

+9,08

2.3. Кредиторская задолженность, всего:

2 384 145

2 661 823

1,11

57,15

51,46

-5,69

в т.ч.

поставщики

1 149 001

1 456 506

1,27

27,54

28,16

+0,62

авансы полученные

338 286

371 130

1,09

8,11

7,17

-0,94

по оплате труда

96 319

105 687

1,1

2,31

2,04

-0,27

перед государственными внебюджетными фондами

95 297

47 399

0,5

2,29

0,92

-1,37

задолженность перед бюджетом

244 479

139 114

0,57

5,86

2,69

-3,17

прочие кредиторы

460 763

541 987

1,18

11,04

10,48

-0,56

2.4. Задолженность участникам (учредителям) по выплатам доходов

14 081

17 322

1,23

0,33

0,34

+0,01

2.5. Доходы будующих периодов

74 423

63 621

0,85

1,79

1,23

-0,56

2.6. Резервы предстоящих расходов

635 461

483 401

0,76

15,23

9,34

-5,89

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6



2012 © Все права защищены
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.