Показатели
Значение показателя
Абсолютное отклонение (+/-)
Темп роста, %
2006 г
2007 г
2008 г
2007 к 2006 г.
2008 к 2007 г.
1 Среднегодовая стоимость основных фондов тыс. руб.
1423,5
2844
7385
1420,5
4541
199,79
259,67
2 Среднегодовая стоимость оборотных средств тыс. руб.
7764
8262
8590,5
498
328,5
106,41
103,98
3 Оборачиваемость оборотных средств
6,4
6,8
4,5
0,4
-2,3
106,25
66,18
4 Расходы на оплату труда тыс. руб.
7778
11394
9482
3616
-1912
146,49
83,22
5 Среднесписочная численность, чел.
227
261
249
34
-12
114,98
95,40
6 Среднегодовая заработная плата тыс. руб.
5,855
6,638
7,173
0,783
0,535
113,37
108,06
7 Производительность труда руб/чел./год
219,5
214,4
153,9
-5,1
-60,5
97,68
71,78
8 Издержки обращения тыс. руб.
37937
48345
33598
10408
-14747
127,43
69,50
9 Затратоотдача, руб.
1,313
1,157
1,141
-0,156
-0,016
88,12
98,62
10 Фондоотдача, руб.
34,998
19,675
5,192
-15,323
-14,483
56,22
26,39
11 Выручка тыс. руб.
49821
55958
38344
6137
-17614
112,32
68,52
12 Валовая прибыль тыс. руб.
11884
7613
4746
-4271
-2867
64,06
62,34
13 Чистая прибыль тыс. руб.
1397
2534
478
1137
-2056
181,39
18,86
14 Среднегодовая величина собственного капитала тыс. руб.
6970,5
8936
10442
1965,5
1506
128,20
116,85
В целом наблюдается положительная динамика всех показателей в 2007 г. по сравнению с 2006 г., а в 2008 г. зафиксировано их уменьшение по сравнению с 2007 г., поэтому необходимо провести комплексный анализ финансового состояния предприятия.
2.2 Анализ финансового состояния ООО «Конди»
Вначале проанализируем состав и структуру активов и пассивов предприятия в динамике за два (2007-2008) года. Данные расчетов представлены в таблице 5. В целом соотношение между оборотными и внеоборотными активами составляет 70:30, что говорит о наличии большого количества оборотных средств. Самый большой удельный вес в активах в 2007 г. составлял удельный вес материально-производственных запасов. К 2008 г. достаточно сильно вырос удельный вес дебиторской задолженности - 62,6% (на начало 2008 г.). Такая величина должна вызвать самое пристальное внимание руководства, ведь всегда есть риск невозврата денег покупателями.
Соотношение заемного и собственного капитала также неравноценно - 90:10 (на начало 2008 г.). Это говорит о большой финансовой зависимости предприятия от внешних кредиторов, т.к. наиболее оптимальным считается соотношение 50:50. В связи с выявленным фактом (большой удельный вес собственного капитала) можно сделать вывод о неумении предприятия привлекать и использовать заемные средства.
Проведем анализ финансовой устойчивости предприятия ООО «Конди». Финансовое состояние предприятий, его устойчивость во многом зависят от оптимальности структуры источников капитала (соотношения собственных и заемных средств) и от оптимальности структуры активов предприятия (соотношения основных и оборотных средств), а также от уравновешенности активов и пассивов предприятия по функциональному признаку. Для этого рассчитаем (таблица 6):
1. Коэффициент концентрации собственного капитала (финансовой автономии, независимости) - удельный вес собственного капитала в общей валюте нетто-баланса КСК = СК/ВБ. В случае ООО «Конди» данное соотношение выше нормативного 0,5. Что еще раз подтверждает вывод о избытке собственных источников финансирования.
Таблица 5 - Структурно-динамический анализ активов и пассивов ООО «Конди» (по данным ф. №1) по состоянию на начало 2007 и 2008 гг.
Показатель, тыс. руб.
Остатки по балансу, тыс. руб.
Темп роста/ снижения, %
Структура активов и пассивов
Изменение (+/-)
1. Внеоборотные активы всего:
3581
3804
223
106,23
28,31
31,93
3,62
1.1. Нематериальные активы
15
13
-2
0,00
0,12
0,11
-0,01
1.2. Основные средства
3566
3791
225
106,31
28,19
31,82
3,63
2. Оборотные активы всего:
9070
8111
-959
89,43
71,69
68,07
-3,62
2.1. Запасы
7366
573
-6793
7,78
58,22
4,81
-53,42
2.2. Дебиторская задолженность
1203
7461
6258
620,20
9,51
62,62
53,11
2.3. Денежные средства
501
77
-424
15,37
3,96
0,65
-3,31
ИТОГО АКТИВОВ
12651
11915
-736
94,18
100
1. Капитал и резервы всего:
10203
10681
104,68
80,65
89,64
8,99
1.1. Уставный капитал
10
0
100,00
0,08
1.2. Добавочный капитал
646
5,11
5,42
0,32
1.3. Резервный капитал
523
4,13
4,39
0,26
1.4. Нераспределенная прибыль
9024
9502
105,30
71,33
79,75
8,42
2. Обязательства всего:
2448
1234
-1214
50,41
19,35
10,36
-8,99
2.1. Долгосрочные
2.2. Краткосрочные
2.2.1. Займы и кредиты
1000
250
-750
25,00
7,90
2,10
-5,81
2.2.2. Кредиторская задолженность
1448
984
-464
67,96
11,45
8,26
-3,19
ИТОГО ПАССИВОВ
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19