Среднесписочная численность персонала предприятия за год изменилась на 3 человека, и составила 43 чел.
Среднегодовая выработка на одного работающего за период увеличилась на 11,75 %,. Изменение данного показателя произошло за счет повышения среднечасовой выработки рабочих, а также снижения целодневных и внутрисменных потерь рабочего времени.
Фонд оплаты труда за анализируемый период увеличился на 11,39 % и в 2008 году составил 5396,6 тыс. руб.
Стоимость основных средств на конец периода составила 125503,1 тыс. руб. т.е. увеличилась на 3,62 %. Это произошло за счет приобретения нового оборудования. Фондоотдача основных средств возросла на 15,94 % за счет увеличения использования установленного на предприятии оборудования.
Себестоимость реализованной продукции составила в 2008 году 358174 тыс. руб., т.е. увеличилась на 22,22 %. Ее увеличение произошло по причине роста среднегодовой заработной платы, а также увеличения цен на некоторые виды сырья и материалов. Несмотря на увеличение себестоимости затраты на 1 руб. реализованной продукции/услуг повысились на 28,57 %.
Пассивы
На
01.01.06
01.01.07
01.01.08
01.01.09
Тыс. руб.
%
Собственные средства
342045
81,4
303027
70,3
308520
67,4
309095
55,1
Долгосрочные пассивы
13005
3,1
12006
2,8
5336
1,2
4917
0,9
Краткосрочные пассивы
65080
15,5
117087
26,9
144120
31,4
246901
44
Баланс
420130
100
432120
457977
560914
Структура пассива баланса в течение анализируемого периода представлена на рис.2.1.
Рис.2.1 Структура пассива баланса ООО "СВГА-Экспорт"
Удельный вес собственных средств на начало анализируемого периода превышает сумму заемных средств почти в 3 раза и составляет 81,4 %. К началу 2008 года удельный вес собственных средств снижается до 55,1 % к итогу баланса.
Таблица 2.2 - Анализ краткосрочных обязательств
Краткосрочные обязательства
2006
2007
2008
Тыс.
руб.
Займы и кредиты
-
87024
19
137250
24,46
Кредиторская задолженность, в т. ч.
27,09
57074
12,46
109639
19,55
поставщики и подрядчики
18370
4,25
12875
2,81
48309
8,61
задолженность перед персоналом
4025
0,93
7257
1,58
8522
1,52
задолженность перед бюджетом
29899
6,92
12068
2,64
12667
2,26
прочие кредиторы
64793
14,99
24874
5,44
40142
7,17
Итого по разделу V
31,47
44,02
Тенденция к увеличению доли краткосрочных пассивов вызвана ростом краткосрочной кредиторской задолженности предприятия, основную часть которой составляет задолженность по краткосрочным кредитам и займам, поставщикам и подрядчикам, прочим кредиторам (табл.2.2).
Проведенный анализ предприятия говорит об уменьшающемся собственном капитале предприятия.
Размер дебиторской задолженности в течение анализируемого периода изменился, и связан с нарушением платежно-расчетной дисциплины, сумма дебиторской задолженности обусловлена возможностью предоставления коммерческого кредита (отсрочки платежа) постоянным покупателям (табл.2.2). Предлагать такие условия расчетов покупателям руководству компании позволяет значительный запас оборотных средств (сырья, материалов, готовой продукции). Анализ состояния расчетов с дебиторами и кредиторами проводим по данным из Приложений Б, В, Г.
Таблица 2.3 - Показатели дебиторской задолженности
Краткосрочная дебиторская задолженность
50189
11,61
22987
5,02
50302
8,97
Рост суммы краткосрочных обязательств предприятия обеспечивается прибыльной работой предприятия в течение периода, а также наличием постоянно контролируемого графика погашения задолженности поставщикам. В 2008 г. достигнут баланс дебиторской (8,97%) (табл.2.2) и кредиторской (8,61%) задолженности (табл.2.3). Своевременные поступления денежных средств в счет погашения дебиторской задолженности позволяют погашать задолженность поставщикам в срок.
Анализ динамики, структуры и качественного состава кредиторской задолженности в течение 2006-2008 годов показал, что основная часть задолженности приходится на поставщиков и подрядчиков, и прочих кредиторов (табл.2.4).
Таблица 2.4 - Показатели кредиторской задолженности
Кредиторская задолженность
2006 г.
2007 г.
2008 г.
тыс. руб.
Кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам
Задолженность перед персоналом организации
Задолженность перед бюджетом
Прочие кредиторы
5,43
7,16
Итого кредиторская задолженность
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6