Показатели
Источник информации
2003г. тыс. руб
2004г. тыс. руб
1. Выручка от реализации продукции (работ, услуг) без НДС и акцизов
ф. № 2 стр.010
119566,2
135099,6
2. Прибыль от реализации продукции (работ, услуг)
ф. № 2 стр.050
227,7
3187,5
3. Результат от прочей реализации
ф. № 2 стр.060
2953,4
1522,7
4. Балансовая прибыль
ф. № 2 стр.090
3831,8
5206,9
5. Чистая прибыль остающаяся в распоряжении предприятия
ф. № 2 стр.090-стр.200
2648,3
3459,1
«Анализ и прогнозирование финансовых результатов предприятия»
Задание: Финансовый менеджер компании оценивает сбытовую политику. Предстоит оценить систему доходов, затрат и финансовых результатов компании, сделать заключение о структуре затрат и спрогнозировать возможное изменение прибыли.
1. На основании аналитических данных за отчетный год определить:
прибыль от реализации;
налогооблагаемую прибыль;
рентабельность продукции;
налог на прибыль, подлежащий перечислению в бюджет;
НДС, подлежащий перечислению в бюджет.
2. Оценить эффект производственного рычага, рассчитать порог рентабельности и запас финансовой прочности предприятия; интерпретировать полученные результаты.
3. Построить прогнозную финансовую отчетность на конец планового периода, при условии роста выручки от реализации на Х % (задается преподавателем).
Решение:
1) Произведем сравнительный анализ баланса:
Таблица №1
Сравнительный аналитический баланс
Абсолютная вел-на
Удельный вес в %
Изменения
на н.г.
на к.г.
абсол.величина
уд.вес
1
2
3
4
5
6
7
Актив
I.внеоборотные активы 190 стр.
2259
2346
116,62
104,41
87,00
28,06
1.1 нематериальные активы 110 стр.
350
355
18,07
15,80
5,00
1,61
1.2 основные ср-ва 120стр.
1830
1906
94,48
84,82
76,00
24,52
1.3 прочие внеобор-ые активы 150стр.
79
85
4,08
3,78
6,00
1,94
II. оборотные активы 290 стр.
1465
1719
75,63
76,50
254,00
81,94
2.1 запасы 210 стр.
718
867
37,07
38,58
149,00
48,06
2.2 дебеторская задолженность платежи по кот ожидаются более чем через 12 мес. 230 стр.
35
48
1,81
2,14
13,00
4,19
2.3 дебеторская задолженность платежи по кот ожидаются в течении чем через 12 мес.после отчетной даты 240 стр.
190
222
9,81
9,88
32,00
10,32
2.4 краткосрочные финансовые вложения 250 стр.
300
310
15,49
13,80
10,00
3,23
2.5 денежные ср-ва 260 стр.
202
250
10,43
11,13
48,00
15,48
2.6 НДС 220 стр.
20
22
1,03
0,98
2,00
0,65
2.7 прочие оборотные активы 270 стр.
0
0,00
154,83
ИТОГО АКТИВ:
3724
4065
192,26
335,74
341,00
110,00
Пассив
III. Капитал и резервы 490 стр.
3340
3479
172,43
139,00
44,84
3.1 уставный капитал 410 стр.
3000
154,88
133,51
3.2 добавочный капитал 420 стр.
276
12,91
12,28
26,00
8,39
3.3 резервный капитал 430 стр.
120
5,34
120,00
38,71
3.4 фонды и целевое финансирование
3.5 нераспределенная прибыль
90
83
4,65
3,69
-7,00
-2,26
IV. Долглсрочные обязательства 590 стр.
80
4,13
40,00
12,90
V. Краткосрочные обязательства 690 стр.
304
466
15,69
20,74
162,00
52,26
5.1 заемные ср-ва 610стр.
136
6,05
56,00
18,06
5.2 кредиторская задолженность 620 стр.
198
298
10,22
13,26
100,00
32,26
5.3 доходы будущих периодов 640стр.
11
13
0,57
0,58
5.4 резервы предстоящих платежей 650стр.
15
19
0,77
0,85
4,00
1,29
5.5 прочие краткосрочные обяз-ва 660стр.
ИТОГО ПАССИВ:
180,91
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11