Підприємство має нестачу власного оборотного капіталу, власного капіталу, короткострокових кредитів та позик, основних джерел покриття запасів. При цьому власний капітал протягом року зріс на 2125,5 тис. грн. Спостерігається кризовий стан, тому що розмір запасів перевищує розмір основних джерел покриття.
Аналіз ліквідності балансу
Активи
2005
Пасиви
Надлишок (нестача)
А1
605
П1
1104
-499
А2
8050
П2
0
А3
7465
П3
401
7064
А4
21547
П4
32970
-11423
2006
-
41
1090,1
-1049,1
6533,8
325
6208,8
9169,6
279,3
8890,3
25091,1
36898,9
-11807,8
2007
371,7
4987,6
-4615,9
7331,2
11649,2
1444,8
10204,4
27068,1
38263,1
-11195
Баланс протягом звітного року був неліквідним, оскільки рівняння балансування було таким:
А1 < П1
А2 > П2
А3 > П3
А4 < П4
Для поліпшення ліквідності необхідно вжити комплекс заходів для зменшення поточної кредиторської заборгованості перед постачальниками та бюджетом.
Коефіціенти ліквідності (платоспроможності)
№ п/п
Показник
Формула
Роки
1
Коефіціент ліквідності поточної (покриття)
ф1р260/ф1р620
11,71
9,54
3,53
2
Коефіціент ліквідності швидкої
ф1р260-(100+110+120+130+140)/ф1р620
4,56
2,74
1,07
3
Коефіціент ліквідності абсолютної
ф1р230+240/ф1р620
0,55
0,03
0,018
4
Співвідношення короткострокової дебіторської та кредиторської заборгованості
ф1р160+170+180+190+200+
210/ф1р520+530+540
6,2
8,7
2,8
5
Коефіціент забезпеченості власним капіталом
ф1р380+430+630-080/ф1р260
0,88
0,87
0,64
У звітному періоді (2005-2007 роки) коефіціенти ліквідності підприємства знизились.
Коефіціент поточной ліквідності знизився з 11,71 до 3,53 пунктів.
Коефіціент швидкої ліквідності знизився з 4,56 до 1,07 пунктів.
Коефіціент абсолютної ліквідності знизився з 0,55 до 0,018 пунктів.
Зниження цих показників є негативним для діяльності підприємства.
2.4. Аналіз грошових потоків та прогнозування ймовірності банкрутства
Аналіз обсягу та складу грошових потоків
2005 рік
2006 рік
Темп зростання, %
Відхилення
Грошові кошти та їх еквіваленти (ф1р230+240)
6,78%
-564
Грошові кошти в національній валюті (ф1р230)
220
18,36%
-179
Питома вага 230/(230+240)*100%
36,36
100
Грошові кошти в іноземній валюті (ф1р240)
385
0,00%
-385
Питома вага 240/(230+240)*100%
63,64
На даному підприємстві спостерігається зменшення грошових коштів та їх еквівалентів протягом року показники зменшились: у національній валюті на 179 тис. грн., у іноземній на 385.
Виручка від реалізації (ф2р035)
15380
14910,8
-469,2
Середній розмір ГА(за рік) (ф1р230+240)
Оборотність ГА (360*ГА/В) (В-виручка, показник 1)
14,16
0,99
-13,17
Оборотність ГА в разах
25,42
363,68
338,26
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8
