валютах;
-начисление и выплата процентов вкладчикам;
-выплата пенсий;
-прием коммунальных платежей;
-работа с кодированными текущими и вкладными счетами физических лиц
в национальной и иностранной валютах;
-проведение операций по акционерному капиталу;
-формирование отчетности по операциям с населением.
Отдел вкладных операций взаимодействует с управлением
бухгалтерского учета, отделом автоматизации, отделом ресурсов и
ценных бумаг, сектором внутреннего аудита, управлением делами.
В ДОД АППБ «АВАЛЬ» есть подразделение, которое отвечает за
бухгалтерское отображение всех операций. Это - управление бухгалтерского
учета, отчетности и кассовых операций. Оно состоит из таких отделов:
*учетно-операционный;
*кассовых операций;
*внутрибанковского учета и отчетности (в его состав входит сектор
последующего контроля);
*учета валютных и активных операций (сектор денежного обращения).
Учетно-операционный отдел осуществляет такие основные функции:
- выполнение платежных поручений клиентов;
- контроль наличия средств на счете (иначе клиент может перечислить денег
больше, чем имеет на счете);
- контроль использования печати и подписи руководителя предприятия в
платежном поручении (сверка с карточкой предприятия);
- ведение "картотеки № 2" (предприятия, которые имеют задолженность перед
налоговой администрацией, должны все поступления прежде всего направлять в
бюджет, а уже после расчета с бюджетом проводить другие платежи);
-выдача справок и выписок из клиентских счетов;
-взыскание с клиентов комиссий за предоставленные услуги;
-формирование отчетности по операциям с клиентами.
Основные функции отдела кассовых операций:
- проверка полученных от клиентов денежных знаков, выявление среди них
фальшивых;
- перерасчет и упаковка купюр;
- выдача денежной наличности со счетов клиентов;
- взыскание комиссий с клиентов за кассовые сделки (как правило, 1 % от
суммы при выдаче денежной наличности);
- контроль за остатками денежной наличности в национальной и иностранной
валютах (для любого банка устанавливается лимит, и если он превышается,
лишние деньги должны вывозиться в хранилище НБУ);
- купля и продажа денежной наличности (если есть излишек денежной
наличности, банк также может его продать другому банку за безналичные
средства);
- формирование отчетности по кассовым сделкам.
Отдел внутрибанковского учета и отчетности также называется
банковской бухгалтерией, которая выполняет такие основные функции:
- открытие счетов;
- учет основных средств, материальных ценностей и нематериальных активов;
- начисление заработной платы;
- уплата налогов и других обязательных взносов;
- учет и контроль банковских затрат (на аренду, охрану, ремонт,
амортизацию, коммунальные услуги, командировку, подготовку кадров, рекламу,
хозяйственные, почтово-телефонные и представительные потребности,
спонсорские платежи);
- формирование бухгалтерской отчетности.
Отдел учета валютных и активных операций выполняет такие основные
функции:
- бухгалтерский учет валютных и активных операций в соответствии с
действующими планами счетов;
- ежедневная переоценка остатков на счетах клиентов в соответствии с
колебаниями валютных курсов (баланс коммерческого банка формируется
ежедневно, и все валютные счета должны отображаться в гривневом
эквиваленте);
- формирование отчетности по валютным и активным операциям.
Рассмотрим основные функции сектора денежного обращения, который
подчиняется отделу учета валютных и активных операций:
- контроль соблюдения кассовой дисциплины предприятиями (например,
контроль своевременности зачисления торговой выручки);
- контроль использования предприятиями денежной наличности по целевому
назначению (например, если предприятие получило наличность на
командировку, оно не может ее израсходовать, скажем, на материальную помощь
директору и т.п.);
- установление лимитов остатка денежной наличности в кассе предприятия;
- контроль своевременности выплаты зарплаты на предприятиях;
- формирование отчетности по денежному обращению.
Еще одно подразделение, которое есть практически в любом банке, а
также в АППБ «АВАЛЬ» - административно-хозяйственное управление, которое
возглавляет управляющий делами. В административно- хозяйственное
управление входят:
- отдел автоматизации и информационно-технического обеспечения;
- служба безопасности и правовой защиты;
- отдел инкассации и перевозки ценностей;
- отдел работы с персоналом и делопроизводства;
- отдел маркетинга и работы с клиентами;
- территориально-отдельные безбалансовые отделения.
Отдел автоматизации и информационно-технического обеспечения выполняет
такие основные функции:
- поддержка компьютеров и программного обеспечения банка в рабочем
состоянии;
- ведение операционного дня банка (ОДБ), который содержит информацию по
всем счетам и всем клиентам банка;
- отправление и прием электронных платежей;
- отправление и прием электронной почты;
- поиск и обезвреживание компьютерных вирусов;
- ведение системы "Банк — клиент" (эта система дает возможность
руководителю предприятия, находясь на своем рабочем месте, отправлять
деньги со счета до 16.00, тогда как все другие клиенты должны лично
приходить в банк до 13.00);
- взыскание с клиентов комиссий за предоставленные услуги.
Основные функции службы безопасности и правовой защиты:
- работа с клиентами в случае невыполнения ими своих обязательств;
- сотрудничество с правоохранительными органами;
- контроль соблюдения сотрудниками режима работы;
- инструктаж сотрудников по вопросам банковской тайны и техники
безопасности;
- формирование отчетности по просроченным кредитам;
- контроль соблюдения законности в процессе заключения всех соглашений
банка (кредитных, депозитных, хозяйственных и т.п.);
- юридическая оценка залогового имущества;
- ведение претензионной работы в случаях, если клиенты банка не выполняют
свои обязательства (например, в случае невозвращения кредита);
- участие в судебных и арбитражных заседаниях.
Отдел перевозки ценностей и инкассации выполняет следующие
- перевозка денежной наличности;
- обслуживание ТВБВ.
Отдел работы с персоналом и делопроизводства занимается:
- оформлением приема и увольнения сотрудников, отпусков, дополнительных
рабочих дней и т.п.;
- контролем соблюдения законодательства о труде;
- ведением архива;
- организацией капитального и текущего ремонта (поиск и отбор исполнителей,
контроль качества и сроков выполнения работ);
- куплей автомобилей, оргтехники, мебели, рекламной продукции и
канцелярских товаров;
- организацией торжественных событий.
Отдел развития и работы с клиентами выполняет такие основные функции:
- поиск и привлечение новых клиентов;
- разработка тарифов на услуги банка;
- контроль деятельности ТВБВ;
- профсоюзная деятельность.
Основные функции территориально-отдельных безбалансовых отделений:
- кассовые сделки;
- взыскание комиссионных за предоставленные услуги.
Следует отметить, что разработанная созданная структура
управления не может быть всегда постоянной. Успешно работающие
банковские учреждения регулярно оценивают степень адекватности своих
организационных структур внутренним и внешним условиям и по мере
потребности изменяют их. С целью повышения конкурентоспособности
филиала и привлечения большего числа клиентов предлагаем
реорганизовать его структуру следующим образом (см. рис.1.4.,
приложение 4).
1.4.Организация управленческой деятельности
В соответствии с п.9.1.11 Устава АППБ «Аваль» имеет право
открывать на территории Украины и за границей свои филиалы и
представительства, в соответствии с действующим законодательством.
Такой филиал был создан в Донецкой области в городе Донецке,
который действует на основании «Положения о Правлении Дирекцией»,
утвержденным Правлением Банка.
Донецкая Дирекция - филиал Банка, который непосредственно
подчинена Правлению Банка. ДОД АППБ «АВАЛЬ» не является юридическим
лицом и поэтому осуществляет свою деятельность от имени Банка, по
его поручению, в пределах полномочий предоставленных ей Банком.
В «Положении о Правлении Дирекцией» зафиксировано, что Дирекция -
структурное кредитно-финансовое подразделение банка, которое имеет
свой баланс, субкорреспонденсткий счет в региональном управлении НБУ,
бланки, угловой штамп со своим названием, печать.
Основным показателем деятельности Дирекции является прибыль
Прибыль Дирекции формируется в порядке, установленном действующим
законодательством Украины.
После уплаты налогов в бюджет и создания фондов Дирекции
прибыль, полученная филиалом, распределяется в порядке, определенном
Правлением банка. Фонды, сформированные из прибыли, полученной Дирекцией,
остаются в ее распоряжении. Дирекция платит обязательные платежи в
бюджет по месту своего нахождения в соответствии с
действующим законодательством Украины.
«Положение о Правлении Дирекцией» является основным документом, в
котором определены права и обязанности Дирекции, перечень операций,
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10
